Ở Úc, các quỹ tín thác là một trong những cơ cấu đầu tư phổ biến nhất của quốc gia. Mặc dù nhiều người lầm tưởng rằng các quỹ tín thác được giới siêu giàu rất thích, nhưng thực tế, ngay cả những cá nhân có trình độ vừa phải cũng có thể sử dụng ủy thác để bảo vệ tài sản cá nhân, gia đình và doanh nghiệp của họ. Nhưng thiết lập một quỹ tín thác có thể là một nỗ lực phức tạp. Do đó, điều quan trọng là tiến hành thận trọng và mục đích.
Quỹ ủy thác là gì?
Từ tin tưởng tin tưởng là một thuật ngữ ô được sử dụng để biểu thị một loạt các cấu trúc - mỗi cấu trúc có quy trình, quy định và cân nhắc thuế cụ thể của riêng mình. Nhưng về cơ bản, tín thác là sự sắp xếp hợp pháp riêng tư trong đó quyền sở hữu tài sản của một người, như cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt, bất động sản, đồ cổ và mỹ thuật, được đặt trong một tài khoản do một cá nhân hoặc một nhóm quản lý cá nhân, vì lợi ích của người khác hoặc người. Các cá nhân ban đầu cung cấp tài sản thường được gọi là người định cư. Những người bị buộc tội quản lý tín thác và phân phối tài sản được giao của họ được gọi là ủy thác. Cuối cùng, những người cuối cùng nhận được tài sản chứa trong các quỹ tín thác được gọi là người thụ hưởng.
Chìa khóa chính
- Ở Úc, quỹ ủy thác là một cấu trúc quan trọng để đảm bảo các cá nhân chuyển tài sản của họ một cách an toàn cho những người thụ hưởng đã chọn. Niềm tin là một công cụ tuyệt vời để phân tách tài sản của một người khỏi tài sản hoặc danh mục đầu tư của họ, bảo vệ hiệu quả các tài sản đó từ các chủ nợ trong thủ tục phá sản. hoặc nguyên đơn trong các vụ kiện. Tài sản trong một ủy thác có thể chứa cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt, bất động sản, đồ cổ và mỹ thuật.
Tại sao tạo niềm tin?
Tín thác chủ yếu được tạo ra để tách biệt tài sản của một người khỏi tài sản cá nhân của người đó. Khi một người định cư giao những tài sản đó cho một ủy thác, anh ta hoặc cô ta không còn sở hữu chúng nữa, bảo vệ hiệu quả tài sản từ các chủ nợ trong thủ tục phá sản, hoặc nguyên đơn trong các vụ kiện.
Các lý do khác để tạo niềm tin bao gồm:
- Kiểm soát tài sản của những cá nhân còn quá trẻ hoặc không có khả năng tự xử lý các vấn đề tài chính của mình Bảo vệ các khoản chi tiêu từ việc phung phí tài sản của họ Quản lý và phân phối quỹ hưu trí / hưu trí trong những năm làm việc của một cá nhân.
Các loại ủy thác
Úc công nhận các loại tín thác khác nhau sau đây:
1. Gia đình / Sự tin tưởng tùy ý
Family Trust (còn được gọi là Ủy thác tùy ý), một trong những cấu trúc doanh nghiệp nhỏ phổ biến nhất của Úc, rất lý tưởng cho các gia đình có doanh nghiệp tư nhân và các hoạt động tạo thu nhập khác. Các ủy thác như vậy cung cấp cho người ủy thác toàn quyền quyết định ai sẽ nhận phân phối và tần suất xuất chi. Được chấp nhận ở mọi tiểu bang của Úc, Family Trust Trust tương đối dễ dàng để thiết lập và vận hành.
2. Đơn vị / Ủy thác cố định
Tín thác đơn vị (còn được gọi là Tín thác cố định) khác với Tín thác gia đình ở chỗ người được ủy thác thường không có toàn quyền trong việc phân phối tài sản cho người thụ hưởng. Các cấu trúc này chia tài sản ủy thác thành các đơn vị, tương tự như cổ phiếu của chứng khoán. Mỗi người thụ hưởng (được gọi là "chủ sở hữu đơn vị") sở hữu một số đơn vị nhất định và vào cuối mỗi năm, họ sẽ nhận được phân phối từ ủy thác, dựa trên số lượng đơn vị được nắm giữ. Lý tưởng khi nhiều gia đình tham gia, Đơn vị tín thác hoạt động có phần giống như một công ty.
3. Tin tưởng lai
Tín thác lai có các đặc điểm của cả Tín thác tùy ý và Tín thác đơn vị, theo đó Người được ủy thác được trao quyền phân phối thu nhập và vốn ủy thác giữa những người thụ hưởng được chỉ định - như với Tín thác tùy ý. Tuy nhiên, thu nhập và vốn được phân bổ theo tỷ lệ - như với Tín thác đơn vị, dựa trên số lượng đơn vị mà mỗi người thụ hưởng nắm giữ. Tín thác lai thường là các cấu trúc được ưa chuộng khi có các tài sản đầu tư đáng kể liên quan, do lợi ích thuế thu nhập và thuế lãi vốn.
Thiết lập niềm tin
Thiết lập niềm tin gia đình là một quá trình đơn giản, có thể được thực hiện trực tuyến với một khoản phí nhỏ khoảng 150 đô la, cộng với Thuế nhiệm vụ - một loại thuế dựa trên tiểu bang. Các cấu trúc phức tạp hơn một chút đòi hỏi sự quản lý tích cực của một ủy thác doanh nghiệp có thể bắt đầu từ khoảng 1.200 đô la.
Khi thiết lập niềm tin, người định cư phải thực hiện các bước sau:
Bước 1: Quyết định tài sản ủy thác gốc
Liệt kê tất cả các cổ phần, cùng với giá trị hiện tại của chúng, được đặt trong niềm tin.
Bước 2: Bổ nhiệm người được ủy thác
Chỉ định một cá nhân hoặc tổ chức tài chính để phục vụ như là ủy thác. Chọn một cách khôn ngoan, vì người / tổ chức này sẽ nắm giữ quyền lực pháp lý quan trọng và kiểm soát tài sản ủy thác của bạn.
Bước 3: Xác định người thụ hưởng
Lập danh sách những người hoặc thực thể có quyền nhận lợi ích. Bao gồm phân chia tỷ lệ phần trăm của tài sản dành cho mỗi người nhận.
Bước 4: Dự thảo chứng thư ủy thác
Chứng thư ủy thác là một tài liệu pháp lý quy định các quy tắc chi phối quỹ của bạn và quyền hạn của người được ủy thác. Nó bao gồm các mục tiêu của quỹ, chỉ định tài sản ủy thác ban đầu, xác định người thụ hưởng, phân định mức độ lợi ích được trả (thông qua một lần hoặc dòng thu nhập), chi tiết cách ủy thác có thể bị chấm dứt và thiết lập các quy tắc để vận hành tài khoản ngân hàng ủy thác. Các hành vi ủy thác phải được ký và ghi ngày bởi tất cả các ủy viên, được thực hiện theo luật tiểu bang hoặc lãnh thổ và thường xuyên được xem xét và cập nhật theo yêu cầu. Việc làm nên được chế tạo bởi các chuyên gia có kiến thức chuyên môn và tài chính về tín thác.
Bước 5: Dập
Stamp Duty - thuế dựa trên tiểu bang, có thể phải nộp trên chứng thư ủy thác, tùy thuộc vào tiểu bang hoặc lãnh thổ. Dập có thể được sắp xếp trực tiếp thông qua cơ quan doanh thu có liên quan hoặc thông qua luật sư hoặc kế toán tại tiểu bang hoặc lãnh thổ của bạn.
Bước 6: Đăng ký làm doanh nghiệp
Cũng như các cấu trúc kinh doanh khác của Úc, bạn sẽ cần ABN (Số doanh nghiệp Úc), TFN (Số hồ sơ thuế) và tên doanh nghiệp để nhận ủy thác. Tùy thuộc vào loại tin cậy và độ phức tạp, bạn có thể phải đăng ký nó như một công ty.
Bước 7: Mở tài khoản ngân hàng
Khi tín thác đã được thiết lập, tài khoản ngân hàng ủy thác phải được mở bằng tên của người được ủy thác. Ngân hàng có thể yêu cầu chi tiết cá nhân về (các) người được ủy thác và các bên liên quan khác, trước khi mở tài khoản.
Bước 8: Bắt đầu hoạt động ủy thác
Khi tài khoản ngân hàng đã được thiết lập, ủy thác sẽ hoạt động và có thể chấp nhận các khoản đóng góp hoặc đầu tư, theo các điều khoản được nêu trong chứng thư ủy thác.
Điểm mấu chốt
Tín thác đã trở thành một cách phổ biến để cấu trúc các vấn đề tài chính và là một phương tiện phân phối thu nhập hợp lý, hiệu quả về thuế để bảo vệ sự giàu có cho các thế hệ tương lai. Điều cực kỳ quan trọng là kết tinh các mối quan hệ và nghĩa vụ pháp lý liên quan đến bất kỳ sự tin tưởng nào, bởi vì chúng thường không thể hủy bỏ. Mặc dù các nền tảng trực tuyến có thể cung cấp một số hướng dẫn, tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp từ luật sư, kế toán viên hoặc cố vấn thuế rất được khuyến khích.
