Mục lục
- Bảo hiểm khuyết tật
- Tài khoản tiết kiệm sức khỏe
- Chi phí y tế
- Thất nghiệp / Bồi thường cho công nhân
- Các khoản giảm trừ cho việc tự làm chủ
- Bảo hiểm nhân thọ
- Các kế hoạch đủ điều kiện khác
- Điểm mấu chốt
Khi nói đến việc nộp thuế, nhận được lợi nhuận tốt nhất không phải là về kỹ năng mà đó là về những gì bạn biết. Thật không may, nhiều người nộp thuế bỏ lỡ các khoản khấu trừ và tín dụng chỉ vì họ không biết về chúng. Một số khoản khấu trừ bị bỏ qua nhiều nhất liên quan đến chi phí y tế và y tế và phí bảo hiểm.
Dự luật thuế của Trump, Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 (TCJA) đã tổng hợp nhiều khoản khấu trừ nhưng nó đã khiến hầu hết những điều được thảo luận dưới đây không thay đổi.
Chìa khóa chính
- Nhiều khoản khấu trừ bị mất có liên quan đến phí bảo hiểm, chi phí y tế và các chi phí liên quan đến sức khỏe khác. Bảo hiểm khả năng là một khoản khấu trừ thuế quan trọng nhưng phức tạp. Các khoản đóng góp của Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA) được miễn thuế lên đến mức được xác định trước. phí bảo hiểm liên quan cũng có thể đủ điều kiện.
Bảo hiểm khuyết tật
Bảo hiểm khuyết tật có lẽ là loại phí bảo hiểm phổ biến nhất bị bỏ qua như một khoản khấu trừ thuế. Việc khấu trừ các phí bảo hiểm này rất phức tạp.
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cho phép người nộp thuế tự làm việc khấu trừ "bảo hiểm chi phí trả cho các chi phí kinh doanh bạn có trong thời gian dài bị khuyết tật do thương tích hoặc bệnh tật của bạn." Nhưng "bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm cho chính sách thanh toán cho các khoản thu nhập bị mất do ốm đau hoặc khuyết tật."
Lợi ích cũng phải chịu thuế nếu chủ lao động của bạn trả cho bảo hiểm khuyết tật của bạn, thay vì nếu bạn tự mua bằng tiền đô la sau thuế của mình.
Có một số quy tắc phải tuân theo nếu bạn khấu trừ chi phí bảo hiểm y tế, dựa trên tình trạng việc làm của bạn, cho dù bạn chia thành các khoản khấu trừ và liệu bạn đã trả phí bảo hiểm của mình bằng cách sử dụng đô la trước hay sau thuế.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe
Một lợi ích thuế liên quan đến bảo hiểm khác mà những người không có quyền truy cập vào bảo hiểm y tế nhóm truyền thống nên biết là tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), kết hợp yếu tố tiết kiệm được ưu đãi thuế với chính sách bảo hiểm y tế được khấu trừ cao.
Tất cả các khoản đóng góp HSA, tối đa được pháp luật cho phép, đều được khấu trừ thuế, ngay cả đối với những người không ghi mục và thu nhập được tích lũy miễn thuế. Tất cả số tiền thu được từ tài khoản đều được miễn thuế, miễn là chúng được sử dụng để thanh toán cho các chi phí y tế đủ điều kiện.
Chi phí y tế
Chi phí y tế chỉ được khấu trừ nếu vượt quá một tỷ lệ nhất định trong tổng thu nhập đã điều chỉnh của người nộp thuế. Tỷ lệ đó liên tục thay đổi, nhưng nó luôn đủ cao để giữ cho hầu hết mọi người không đủ điều kiện.
Tỷ lệ này là 10% cho năm tính thuế 2019.
Ví dụ: nếu bạn khấu trừ 17.000 đô la cho phẫu thuật trong một năm và công ty bảo hiểm của bạn đã gửi cho bạn một tờ séc 10.000 đô la để phẫu thuật vào năm tới, số tiền đó sẽ phải được khai báo là thu nhập trong năm mà séc đến.
Nếu có cơ hội bạn có thể nhận được các chi phí y tế được bảo hiểm bởi công ty bảo hiểm của bạn trong tương lai, đừng khai báo khoản khấu trừ này. Bạn luôn có thể gửi một khoản hoàn trả sửa đổi cho năm mà bạn sẽ nhận được khoản khấu trừ nếu yêu cầu bảo hiểm của bạn bị từ chối.
Thất nghiệp / Bồi thường cho công nhân
Điều quan trọng là phải phân biệt bồi thường thất nghiệp được trả thông qua một cơ quan thất nghiệp nhà nước với bồi thường cho người lao động, được trao cho những người lao động không thể thực hiện nhiệm vụ của họ do bị thương.
Trợ cấp thất nghiệp luôn phải chịu thuế, vì chúng được coi là sự thay thế cho thu nhập kiếm được thường xuyên và phải được báo cáo trong Mẫu 1040 của IRS. Bồi thường của người lao động không được khai báo là thu nhập.
Các khoản giảm trừ cho việc tự làm chủ
Người nộp thuế tự làm chủ và các thực thể kinh doanh khác có thể khấu trừ phí bảo hiểm liên quan đến kinh doanh dưới bất kỳ hình thức nào, bao gồm phí bảo hiểm y tế và nha khoa, cũng như bảo hiểm pháp lý và trách nhiệm pháp lý. Bảo hiểm xe cộ cũng có thể được khấu trừ nếu người nộp thuế được bầu để báo cáo chi phí thực tế và không lấy tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn.
Bảo hiểm nhân thọ
Phí bảo hiểm nhân thọ được khấu trừ như một chi phí liên quan đến kinh doanh (nếu người được bảo hiểm là nhân viên hoặc nhân viên công ty của công ty và công ty không phải là người thụ hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp của chính sách).
Lợi ích tử vong nói chung là miễn thuế cho các chủ sở hữu chính sách cá nhân.
Mặc dù lợi ích tử vong cho những người thụ hưởng liên quan đến kinh doanh cũng thường được miễn thuế, nhưng có một số tình huống trong đó lợi ích tử vong đối với bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu doanh nghiệp có thể phải chịu thuế. Tuy nhiên, chủ lao động cung cấp bảo hiểm nhân thọ theo nhóm cho nhân viên có thể khấu trừ phí bảo hiểm mà họ phải trả cho 50.000 đô la lợi ích đầu tiên cho mỗi nhân viên và số tiền lên đến giới hạn này không được tính là thu nhập cho người lao động.
Phí bảo hiểm nhân thọ cũng thường có thể được khấu trừ cho hầu hết các loại kế hoạch không đủ điều kiện, chẳng hạn như bồi thường trả chậm hoặc tiền thưởng điều hành. Thông thường, phí bảo hiểm được coi là bồi thường cho các giám đốc điều hành quan trọng theo các quy tắc của các kế hoạch này. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, việc khấu trừ không thể được thực hiện cho đến khi nhân viên xây dựng nhận được lợi ích.
Các kế hoạch đủ điều kiện khác
Các chương trình không đủ tiêu chuẩn không phải là loại phương tiện tiết kiệm hưu trí duy nhất có thể được tài trợ với phí bảo hiểm được khấu trừ thuế: các chương trình 412 (i) đủ điều kiện. Các kế hoạch lợi ích được xác định này có thể cung cấp các khoản khấu trừ đáng kể cho các chủ doanh nghiệp nhỏ muốn bắt kịp tiền tiết kiệm hưu trí của họ và nhận được một dòng thu nhập được đảm bảo.
Các kế hoạch này chỉ được tài trợ bằng các sản phẩm bảo hiểm như bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt hoặc hợp đồng niên kim cố định và chủ sở hữu chương trình thường có thể trích hàng trăm ngàn đô la đóng góp cho các kế hoạch này mỗi năm.
Cuối cùng, những người tham gia trong các kế hoạch đủ điều kiện tiêu chuẩn, chẳng hạn như các kế hoạch 401 (k), có thể mua một số lượng giới hạn của bảo hiểm có thời hạn hoặc bảo hiểm vĩnh viễn theo các hạn chế cụ thể. Nhưng phạm vi bảo hiểm phải được coi là "ngẫu nhiên" theo quy định của IRS. Trong bất kỳ loại kế hoạch đóng góp xác định đủ điều kiện nào, chi phí bảo hiểm trọn đời cho mỗi người tham gia phải thấp hơn 50% số tiền đóng góp của chủ lao động, cộng với tiền giả. Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác
Đối với bảo hiểm có thời hạn và phổ quát, giới hạn là 25%. Đây là trường hợp duy nhất trong đó các cá nhân có thể mua bảo hiểm nhân thọ trên cơ sở được khấu trừ thuế, giả sử kế hoạch là một kế hoạch truyền thống chứ không phải là kế hoạch của Roth 401 (k). Quyền lợi bảo hiểm tử vong được chi trả cho các chương trình đủ điều kiện cũng được duy trì tình trạng miễn thuế và bảo hiểm này có thể được sử dụng để trả các khoản thuế cho số tiền thu được của chương trình phải được phân phối khi người tham gia qua đời.
Điểm mấu chốt
Đây chỉ là một vài trong số các khoản khấu trừ và lợi ích thuế thường bị bỏ qua liên quan đến bảo hiểm mà doanh nghiệp và cá nhân nộp thuế đủ điều kiện. Các khoản khấu trừ khác liên quan đến bồi thường, sản xuất, khấu hao các tòa nhà và thiết bị được liệt kê trên trang web của IRS trong các hướng dẫn sử dụng có thể tải xuống khác nhau.
