Kết hôn riêng biệt là gì?
Nộp đơn kết hôn riêng đề cập đến tình trạng thuế được sử dụng bởi các cặp vợ chồng chọn ghi lại thu nhập, miễn trừ và khấu trừ tương ứng của họ trên tờ khai thuế riêng. Có một lợi thế về thuế tiềm năng khi nộp riêng khi một người phối ngẫu có chi phí y tế đáng kể hoặc các khoản khấu trừ được chi tiết hóa linh tinh hoặc khi cả hai vợ chồng có cùng mức thu nhập.
Chìa khóa chính
- Kết hôn nộp riêng là tình trạng thuế được sử dụng bởi các cặp vợ chồng chọn ghi lại thu nhập, miễn thuế và khấu trừ vào các tờ khai thuế riêng biệt. Việc riêng biệt có thể giữ một cặp vợ chồng trong một khung thuế thấp hơn và do đó, giữ cho trách nhiệm thuế của mỗi cá nhân. Nếu một người phối ngẫu chia thành các khoản khấu trừ, thì người kia cũng phải như vậy. Mặc dù các cặp vợ chồng có thể được hưởng lợi từ việc nộp riêng, họ có thể không tận dụng được lợi ích thuế nhất định.
Hiểu riêng về việc kết hôn
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cung cấp cho người nộp thuế năm tùy chọn trạng thái nộp thuế khác nhau khi họ nộp tờ khai thuế hàng năm: độc thân, kết hôn khai thuế chung, nộp đơn kết hôn, chủ hộ hoặc góa phụ đủ điều kiện (er). Bất cứ ai nộp đơn kết hôn trong một trong hai loại nộp đơn riêng biệt hoặc nộp đơn cùng nhau đều phải kết hôn vào cuối năm tính thuế. Vì vậy, một người nào đó đã kết hôn vào ngày 15 tháng 4 năm 2020, nên kết hôn không muộn hơn ngày 31 tháng 12 năm 2019. Mặc dù hai vợ chồng nộp riêng, IRS yêu cầu người nộp thuế phải bao gồm thông tin của người phối ngẫu của họ về tiền lãi của họ.
Sử dụng tình trạng nộp đơn kết hôn riêng biệt có thể hấp dẫn và có lợi thế tài chính cho các cặp vợ chồng nhất định. Kết hợp thu nhập của họ và nộp chung có thể đẩy họ vào một khung thuế cao hơn và do đó, làm tăng hóa đơn thuế của họ. Nộp riêng có thể giữ trách nhiệm thuế của một cặp vợ chồng.
Mặc dù có những lợi thế tài chính để nộp riêng, các cặp vợ chồng bỏ lỡ các khoản tín dụng thuế dành cho các cặp vợ chồng cùng nộp đơn.
Theo IRS, nếu bạn và vợ / chồng của bạn nộp các khoản hoàn trả riêng biệt và một trong số bạn chia thành các khoản khấu trừ, thì người phối ngẫu khác sẽ có mức khấu trừ tiêu chuẩn bằng không. Do đó, người phối ngẫu khác cũng nên ghi rõ các khoản khấu trừ. Lưu ý rằng nhờ Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, khoản khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng đáng kể trong năm tính thuế 2018. Đối với thuế năm 2019, nó đã tăng hơn nữa, lên 12.200 đô la cho các cá nhân và 24.400 đô la cho việc nộp đơn kết hôn (năm 2020, những con số này sẽ là $ 12, 400 và $ 24, 800). Do sự thay đổi này, một người phối ngẫu phải có các khoản khấu trừ hoặc chi phí y tế đáng kể để vợ chồng có được bất kỳ lợi thế nào từ việc nộp riêng.
Cân nhắc đặc biệt
Kết hôn khai thuế chung cung cấp tiết kiệm thuế nhất, đặc biệt là khi vợ chồng có mức thu nhập khác nhau. Điều này có nghĩa là nếu bạn sử dụng trạng thái nộp đơn kết hôn riêng, bạn không thể tận dụng một số khoản giảm thuế có giá trị. Một số phá vỡ quan trọng bao gồm:
- Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc. Đây là khoản tín dụng thuế không hoàn lại được sử dụng bởi người nộp thuế để yêu cầu chi phí chăm sóc trẻ em không được hoàn trả. Chăm sóc trẻ em có thể bao gồm các khoản phí trả cho người giữ trẻ, chăm sóc ban ngày, trại hè với điều kiện họ không qua đêm và các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc khác cho trẻ em dưới 13 tuổi hoặc cho bất kỳ ai chăm sóc người phụ thuộc ở mọi lứa tuổi có khả năng khác nhau.. Khoản tín dụng không hoàn lại này có sẵn cho các phụ huynh nộp chung và có thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) là 160.000 đô la trở xuống. Nó cho phép khoản tín dụng 2.500 đô la vào học phí của một sinh viên chưa hoàn thành bốn năm đại học. Tín dụng thuế cơ hội (AOTC). Được giới thiệu vào năm 2009, AOTC cũng yêu cầu các cặp vợ chồng nộp đơn cùng có một MAGI không quá 160.000 đô la cho một khoản tín dụng đầy đủ. Các cặp vợ chồng kiếm được từ 160.000 đến 180.000 đô la có thể đăng ký ATOC một phần, trong khi những người kiếm được hơn 180.000 đô la không đủ điều kiện. Các cặp vợ chồng có thể tiết kiệm tới 2.500 đô la cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện cho các sinh viên theo học tại một tổ chức sau trung học được phê duyệt trong bốn năm đầu tiên. Tín dụng học tập trọn đời. Phụ huynh có thể giảm hóa đơn thuế bằng cách yêu cầu số tiền chi cho học phí trên cơ sở đồng đô la lên tới 2.000 đô la. Học phí đủ điều kiện bao gồm các khóa học đại học, sau đại học hoặc chuyên nghiệp. Để nộp thuế 2019, thu nhập cho các cặp vợ chồng nộp chung không được vượt quá $ 134.000 để tận dụng khoản tín dụng này.
Là một cặp vợ chồng khai thuế chung, bạn cũng có thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình cho tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống (IRA) và cho bất kỳ chi phí nào liên quan đến việc nhận con nuôi đủ điều kiện.
Lợi ích của việc kết hôn riêng
Hóa đơn thuế sang một bên, có một kịch bản trong đó kết hôn nộp riêng có thể đặc biệt khôn ngoan. Nếu bạn không muốn chịu trách nhiệm về thuế của vợ / chồng của bạn, hãy xem xét việc nộp riêng. Ví dụ, nếu bạn nghi ngờ rằng người phối ngẫu của bạn đang che giấu thu nhập hoặc yêu cầu các khoản khấu trừ hoặc tín dụng sai, có thể là khôn ngoan để nộp riêng.
Ký kết một khoản hoàn trả chung có nghĩa là cả hai vợ chồng phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của việc hoàn trả và đối với bất kỳ khoản nợ thuế hoặc hình phạt nào có thể áp dụng. Bằng cách ký vào tờ khai của chính bạn và không phải là bản khai chung, bạn chỉ chịu trách nhiệm về tính chính xác của thông tin của chính bạn và đối với bất kỳ trách nhiệm thuế và hình phạt nào có thể xảy ra.
