Chi phí không quan tâm là gì?
Chi phí phi lợi nhuận là chi phí hoạt động của ngân hàng hoặc tổ chức tài chính được phân loại tách biệt với chi phí lãi vay và dự phòng rủi ro tín dụng. Ví dụ về chi phí không quan tâm là lương nhân viên, tiền thưởng và lợi ích; cho thuê thiết bị hoặc cho thuê; chi phí công nghệ thông tin (CNTT), thuê, dịch vụ viễn thông, thuế, dịch vụ chuyên nghiệp, tiếp thị; và khấu hao tài sản vô hình.
Chìa khóa chính
- Chi phí phi lợi nhuận là chi phí hoạt động cố định của ngân hàng (ví dụ: tiền lương và tiền thuê nhà). Chi phí lãi vay được bù đắp bằng phí dịch vụ như thu nhập từ nguồn gốc cho vay, phí trễ cho vay, phí hàng năm và phí cơ sở tín dụng. cao hơn đối với các ngân hàng đầu tư so với các ngân hàng thương mại vì giao dịch, quản lý tài sản và dịch vụ tư vấn thị trường vốn rất tốn kém.
Hiểu chi phí không quan tâm
Một ngân hàng có hai nhóm chi phí chính: lãi suất và không quan tâm. Chi phí lãi vay phát sinh từ tiền gửi, các khoản vay ngắn hạn và dài hạn và các khoản nợ tài khoản giao dịch. Một chi phí không quan tâm là một chi phí khác ngoài thanh toán lãi cho tiền gửi và trái phiếu. Các chi phí này thường là chi phí hoạt động phát sinh trong hoạt động hàng ngày của ngân hàng.
Một chi phí không quan tâm trong trường hợp ngân hàng cho một tổ chức tài chính thể hiện một chi phí không liên quan trực tiếp đến việc thu hút và giữ tiền của người gửi tiền.
Các thành phần chính của chi phí không quan tâm
Chi phí không quan tâm là lớn, và một ngân hàng phải quản lý chúng cẩn thận để tối đa hóa lợi nhuận của nó. Nếu không, chi phí phi lãi quá mức sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến điểm mấu chốt.
Chi phí phi lợi nhuận thể hiện chi phí hoạt động của ngân hàng, phần lớn trong số đó bao gồm chi phí nhân sự. Chi phí thuê nhà và chi phí CNTT cũng là các thành phần chi phí vật chất, cũng như phí chuyên nghiệp, đặc biệt đối với các dịch vụ pháp lý để đàm phán các khu định cư cho các hoạt động gian lận trong quá khứ, đang diễn ra và trong tương lai ảnh hưởng đến ngân hàng.
Tóm lại, chi phí phi lợi nhuận được coi là chi phí ngân hàng và được sử dụng để tính tỷ lệ chi phí của ngân hàng để phân tích xu hướng và so sánh chéo với các đồng nghiệp. Chi phí phi lợi nhuận chia cho tài sản trung bình là tỷ lệ chi phí chung. Khi tỷ lệ chi phí trở nên cao không thể chấp nhận được trong một thời gian dài, ngân hàng thường sẽ giải quyết chi phí nhân sự trước tiên vì chi phí vốn nhân lực chiếm phần lớn chi phí không quan tâm.
Các cổ đông trong những năm gần đây đã quan tâm nhiều hơn đến bồi thường điều hành để đảm bảo rằng các nhà quản lý không nhận được tiền lương không chính đáng. Các cổ đông thường ủng hộ bồi thường cạnh tranh, nhưng họ muốn thấy rằng chi phí nhân sự tổng thể nằm trong một phạm vi hợp lý.
Chi phí không quan tâm theo loại ngân hàng
Chi phí phi lợi nhuận thường cao hơn cho các ngân hàng đầu tư so với ngân hàng thương mại. Lý do chính là các ngân hàng đầu tư phụ thuộc nhiều hơn vào giao dịch, quản lý tài sản và dịch vụ tư vấn thị trường vốn, tất cả đều đòi hỏi mức bồi thường cao hơn cho nhân viên. Các hoạt động cho vay của một ngân hàng thương mại không yêu cầu mức bồi thường ở Phố Wall. Sự khác biệt thể hiện trong các con số.
Chẳng hạn, năm 2018, chi phí không quan tâm của Morgan Stanley chỉ chiếm hơn 70% doanh thu. Chỉ riêng tiền bồi thường đã chiếm khoảng 43% doanh thu. Đối với Wells Fargo, tổng chi phí không quan tâm và chi phí nhân viên lần lượt chiếm 68% và 40% doanh thu.
