Thuế Pigovian (Pigouvian) là chất thải lỏng, hoặc nước thải, một khoản phí được đánh giá đối với các cá nhân hoặc doanh nghiệp tư nhân vì tham gia vào các hoạt động tạo ra tác dụng phụ bất lợi. Tác dụng phụ có hại là những chi phí không được bao gồm trong giá thị trường của sản phẩm.
Thuế Pigovian được đặt theo tên của nhà kinh tế học người Anh Arthur C. Pigou, một người đóng góp đáng kể cho lý thuyết ngoại sinh sớm trong truyền thống Cambridge.
Phá vỡ thuế Pigovian
Thuế Pigovian có nghĩa là không khuyến khích các hoạt động áp đặt chi phí sản xuất ròng cho toàn bộ bên thứ ba và toàn xã hội. Theo Pigou, ngoại tác tiêu cực ngăn cản nền kinh tế thị trường đạt đến trạng thái cân bằng khi các nhà sản xuất không nội bộ hóa tất cả các chi phí sản xuất. Tác động bất lợi này có thể được sửa chữa, ông cho rằng, bằng cách đánh thuế bằng với chi phí bên ngoài.
Ngoại tác tiêu cực và chi phí xã hội
Ngoại tác tiêu cực không nhất thiết phải là Bad bad theo nghĩa chuẩn. Thay vào đó, một ngoại ứng tiêu cực xảy ra bất cứ khi nào một thực thể kinh tế không hoàn toàn nội bộ hóa các chi phí cho hoạt động của họ. Trong những tình huống này, xã hội, bao gồm cả môi trường, chịu phần lớn chi phí cho hoạt động kinh tế.
Một ví dụ phổ biến về thuế theo kiểu Pigovian là thuế đánh vào ô nhiễm. Ô nhiễm từ một nhà máy tạo ra một ngoại ứng tiêu cực vì các bên thứ ba gần đó hoặc bị ảnh hưởng chịu một phần chi phí ô nhiễm. Chi phí này có thể biểu hiện thông qua tài sản bẩn hoặc rủi ro sức khỏe. Người gây ô nhiễm chỉ nội hóa các chi phí tư nhân cận biên, không phải chi phí bên ngoài. Khi Pigou thêm vào các chi phí bên ngoài và tạo ra cái mà ông gọi là chi phí xã hội cận biên, nền kinh tế phải chịu tổn thất nặng nề do ô nhiễm vượt quá mức tối ưu xã hội của nhà mạng.
AC Pigou đã phổ biến khái niệm về thuế Pigovian trong cuốn sách có ảnh hưởng của mình về cuốn sách Kinh tế học phúc lợi (1920). Dựa trên phân tích thị trường của Alfred Marshall, Pigou tin rằng sự can thiệp của nhà nước sẽ khắc phục những tác động tiêu cực từ bên ngoài, điều mà anh coi là thất bại của thị trường. Điều này được thực hiện, Pigou tranh luận, thông qua việc đánh thuế khoa học và đánh thuế có chọn lọc.
Để đạt được mức thuế tối ưu xã hội, cơ quan quản lý của chính phủ phải ước tính chi phí xã hội cận biên và chi phí tư nhân cận biên, ngoại suy từ những tổn thất nặng nề cho nền kinh tế.
Các lý thuyết bên ngoài của Pigou đã chiếm ưu thế trong kinh tế học chính thống trong 40 năm nhưng đã mất đi sự ưu ái sau khi Ronald Coase giành giải thưởng Nobel xuất bản Vấn đề về chi phí xã hội (1960). Sử dụng khung phân tích của Pigou, Coase đã chứng minh rằng kiểm tra và giải pháp của Pigou thường sai, vì ít nhất ba lý do riêng biệt.
- Coase cho thấy ngoại tác tiêu cực không nhất thiết dẫn đến một kết quả không hiệu quả. Ngay cả khi chúng không hiệu quả, thuế Pigovian không có xu hướng dẫn đến một kết quả hiệu quả.
Bài toán tính toán và kiến thức
Thuế Pigovian gặp phải điều mà nhà kinh tế học người Áo Ludwig von Mises mô tả đầu tiên là tính toán và vấn đề kiến thức của người Hồi giáo trong tính toán kinh tế của ông trong cộng đồng xã hội chủ nghĩa cộng đồng (1920). Một cơ quan quản lý của chính phủ không thể ban hành thuế Pigovian chính xác, tối ưu xã hội mà không biết trước kết quả hiệu quả nhất là gì.
Điều này đòi hỏi phải biết chính xác chi phí bên ngoài do người gây ô nhiễm áp đặt, cũng như giá cả và sản lượng chính xác cho thị trường cụ thể và tất cả các hàng hóa và dịch vụ liên quan. Nếu các nhà lập pháp đánh giá quá cao các chi phí bên ngoài liên quan, thuế Pigovian gây ra nhiều tác hại hơn là có lợi.
