Một người dự trữ đủ điều kiện là gì?
Một nhân viên dự bị đủ điều kiện là thành viên của khu bảo tồn quân sự không hoạt động, nhưng khi được gọi đi nghĩa vụ, đủ điều kiện rút tiền sớm từ tài khoản hưu trí (IRA) mà không phải chịu hình phạt phân phối sớm thông thường.
Trong hầu hết các trường hợp, IRS áp dụng hình phạt 10% đối với số tiền chịu thuế rút từ tài khoản hưu trí của người nộp thuế dưới 59 tuổi. Người đưa ra đủ điều kiện là trường hợp ngoại lệ hiếm hoi cho quy tắc này. Tuy nhiên, việc rút tiền của họ phải chịu thuế liên bang và tiểu bang.
Để đủ điều kiện, người đưa đón phải được ra lệnh hoặc được gọi vào nhiệm vụ hoạt động sau ngày 11 tháng 9 năm 2001 trong hơn 179 ngày hoặc một khoảng thời gian không xác định. Các bản phân phối cần phải từ IRA hoặc từ các giới thiệu tự chọn của nhân viên đến số 401 (k), 457 hoặc 403 (b). Ngoài ra, phân phối phải trong thời gian của nhiệm vụ hoạt động.
Một số quy tắc cho phép người nghỉ việc hoàn trả các khoản phân phối tài khoản hưu trí trong thời gian hai năm khi nhiệm vụ tích cực kết thúc, ngay cả khi các khoản đóng góp trả nợ vượt quá giới hạn đóng góp hàng năm.
Chìa khóa chính
- Những người nghỉ việc đủ tiêu chuẩn, khi được gọi đi làm nhiệm vụ, sau đó có thể rút tiền miễn thuế từ một số tài khoản hưu trí nhất định. Nhiều người làm dịch vụ đã phân phối sớm vì điều này, nhưng nó có thể có tác động tiêu cực lâu dài đối với trứng yến hưu. thực hiện vẫn phải chịu một số thuế nhà nước và liên bang.
Hiểu về người dự trữ đủ điều kiện
Các quy tắc dự phòng đủ điều kiện khá gần đây, được ban hành như một phần của Đạo luật bảo vệ lương hưu năm 2006. Ban đầu, các quy tắc chỉ áp dụng cho những người đưa ra hoạt động tích cực vào ngày 30 tháng 12 năm 2007 hoặc trước đó. Tuy nhiên, Đạo luật HEART 2008, hay Đạo luật thuế thu nhập và hỗ trợ thu nhập anh hùng, đã mở rộng các quy tắc cho những người nghỉ việc đủ điều kiện trong tương lai.
Đạo luật HEART đã cho các thành viên dịch vụ Hoa Kỳ và gia đình họ nhiều hình thức hỗ trợ tài chính như một biện pháp cảm ơn và đền bù cho họ cho dịch vụ của họ. Đạo luật HEART có một số điều khoản được thiết kế để cho phép các thành viên dịch vụ và người đưa đón thực hiện chuyển đổi tài chính suôn sẻ cả thành nhiệm vụ tích cực và sau đó quay trở lại cuộc sống dân sự của họ.
Ưu và nhược điểm của người dự trữ đủ tiêu chuẩn
Phục vụ trong dự trữ có thể đôi khi gặp khó khăn tài chính. Chẳng hạn, các cặp vợ chồng có con, phải đối mặt với chi phí chăm sóc trẻ em bất ngờ khi một hoặc cả hai thành viên gia đình trưởng thành được gọi vào làm nhiệm vụ ở nước ngoài. Cũng như nhiều điều khoản của Đạo luật HEART, các quy tắc dự phòng đủ điều kiện cung cấp thêm sự linh hoạt về tài chính cho người nghỉ việc.
Nếu có sự đánh đổi, đó là những hạn chế quan trọng. Ví dụ, nhân viên thành viên dịch vụ không thể đóng góp thêm tự chọn vào kế hoạch nghỉ hưu của họ sau ngày phân phối. Điều này có thể có tác động tiêu cực đến một quả trứng tổ hưu trí tiềm năng.
Có lẽ nhược điểm lớn nhất của các quy tắc dự phòng đủ điều kiện là việc thiếu ngay cả một năm tiết kiệm trong một khoản 401k hoặc IRA có thể tạo ra sự khác biệt trong quỹ hưu trí. Điều này đặc biệt đúng trong quá trình tiết kiệm hưu trí, vì tiền được rút ra sẽ không có cơ hội gộp trong nhiều năm. Vì lý do này, ngay cả việc rút một vài ngàn đô la, như được cho phép đối với người đưa ra đủ điều kiện, có thể có giá 10.000 đô la trở lên trong nhiều thập kỷ.
