Một Annuity đủ điều kiện là gì?
Một niên kim đủ điều kiện tương tự như bất kỳ niên kim nào khác, ngoại trừ nó đã được IRS chấp thuận để sử dụng trong Kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn hoặc IRA. Các niên kim này có thể được cố định, lập chỉ mục hoặc thay đổi tùy thuộc vào mục tiêu đầu tư của nhà tài trợ kế hoạch. Các đóng góp được thực hiện trong Annuity Annuity đủ điều kiện được khấu trừ thuế theo hướng dẫn của ERISA trừ khi chương trình hoặc niên kim có tính năng Roth.
Cách thức hoạt động của Annuity Annuity
Annuuity đủ điều kiện không phải là kế hoạch khấu trừ thuế trong và của chính họ; họ phải cư trú trong Kế hoạch đủ điều kiện hoặc IRA để được hưởng trạng thái này. Annuuity đủ điều kiện có thể là phương tiện duy nhất trong kế hoạch hoặc tài khoản hoặc chúng có thể là một trong một số lựa chọn khác cũng được cung cấp. Trong nhiều trường hợp, Annuity Annuity là một hợp đồng có thể thay đổi và là phương tiện duy nhất được cung cấp trong kế hoạch, với các phụ kiện thay đổi cấu thành các lựa chọn có sẵn cho những người tham gia kế hoạch.
Các loại niên kim
Các sản phẩm đi vào niên kim đủ điều kiện và không đủ điều kiện là như nhau. Tuy nhiên, các quy tắc về niên kim không đủ điều kiện là khác nhau, được nêu trong ấn phẩm IRS 575. Một điều khó khăn là khi một niên kim không đủ điều kiện bị từ bỏ một phần hoặc hoàn toàn, những đồng đô la đầu tiên được coi là thu nhập cho mục đích thuế và do đó bị đánh thuế ở mức thu nhập bình thường. Khi tất cả các khoản thu nhập đã được rút, số tiền còn lại của Google, khoản đầu tư ban đầu có thể được miễn thuế.
Nếu các khoản thanh toán theo kế hoạch không đủ điều kiện được thực hiện dưới hình thức thanh toán định kỳ, một phần của mỗi khoản thanh toán được coi là một khoản hoàn trả của khoản đầu tư ban đầu mà không phải trả thuế. Một phần của khoản thanh toán được coi là thu nhập và bị đánh thuế ở mức thu nhập thông thường. Tỷ lệ phần trăm chính xác của thu nhập so với tiền gốc được dựa trên loại hình thanh toán và tuổi của người thụ hưởng.
Niên kim có thể được cấu trúc nói chung là cố định hoặc biến. Niên kim cố định cung cấp các khoản thanh toán định kỳ thường xuyên cho người lập niên. Biên niên sử thay đổi cho phép chủ sở hữu nhận được dòng tiền lớn hơn trong tương lai nếu các khoản đầu tư trong quỹ niên kim thực hiện tốt và thanh toán nhỏ hơn nếu các khoản đầu tư của nó hoạt động kém. Điều này cung cấp cho dòng tiền kém ổn định hơn so với một niên kim cố định nhưng cho phép người lập niên thu được lợi ích từ lợi nhuận cao từ các khoản đầu tư của quỹ của họ.
Có nhiều cân nhắc khác, bao gồm phí bán hàng, hoa hồng và độ dài của niên kim. Cho dù một niên kim có đủ điều kiện hay không, rút tiền trước 59 tuổi sẽ bị phạt 10%. Vì niên kim không đủ điều kiện được mua bằng đô la sau thuế, nên chỉ có thu nhập sẽ phải chịu hình phạt.
