Góa phụ / Góa phụ đủ tiêu chuẩn là gì?
Tình trạng nộp thuế của góa phụ hoặc góa phụ đủ điều kiện có sẵn trong hai năm đối với góa phụ và góa phụ (vợ hoặc chồng sống sót) với người phụ thuộc sau khi vợ hoặc chồng qua đời. Trong khi người phối ngẫu còn sống không thể tiếp tục yêu cầu miễn trừ cho người phối ngẫu đã chết, họ có thể nộp đơn cùng với người phối ngẫu đã chết cho năm tính thuế mà người phối ngẫu đã chết và họ có thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn cho một cặp vợ chồng cùng nộp đơn. Trong hai năm thuế tiếp theo, người phối ngẫu còn sống có thể nộp đơn như một góa phụ hoặc người góa vợ đủ điều kiện nếu họ duy trì một gia đình cho con cái phụ thuộc của vợ chồng.
Chìa khóa chính
- Tình trạng nộp đơn góa / góa phụ đủ điều kiện áp dụng cho vợ hoặc chồng sống sót với người phụ thuộc. Điều này cho phép vợ hoặc chồng sống sót nộp thuế chung với vợ hoặc chồng đã chết. Tình trạng góa / góa phụ đủ điều kiện áp dụng tiêu chuẩn cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung.
Hiểu đủ điều kiện Góa phụ / Góa phụ
Tình trạng nộp thuế của góa phụ hoặc người góa vợ không đủ điều kiện trong năm mất của vợ hoặc chồng. Để đủ điều kiện, người phối ngẫu phải có đủ điều kiện cho tình trạng nộp đơn kết hôn trong năm mất của người phối ngẫu. Các yêu cầu bổ sung của IRS bao gồm:
- Người nộp thuế không được tái hôn. Người nộp thuế đủ điều kiện phải yêu cầu một người phụ thuộc đủ điều kiện. Người phụ thuộc đủ điều kiện là con của vợ / chồng, con riêng hoặc con nuôi. IRS không cho phép trẻ em nuôi đủ điều kiện. Người phụ thuộc đủ điều kiện phải sống trong nhà góa phụ hoặc nhà góa phụ đủ năm. Vắng mặt tạm thời do nghỉ phép, giáo dục, điều trị y tế, nghĩa vụ quân sự hoặc các hoạt động kinh doanh đều được chấp nhận, miễn là hợp lý khi cho rằng người vắng mặt sẽ trở về nhà sau khi vắng mặt tạm thời và nhà vẫn được giữ sự vắng mặt. Người phối ngẫu sống sót đã trả hơn một nửa chi phí liên quan đến việc duy trì nhà. Các chi phí bao gồm các khoản thanh toán thế chấp hoặc tiền thuê nhà, thuế bất động sản, tiện ích và cửa hàng tạp hóa.
Ưu điểm của Góa phụ / Góa phụ
Một cá nhân có thể trả ít hơn thuế thu nhập liên bang khi nộp đơn như một góa phụ hoặc góa phụ đủ điều kiện. Góa phụ hoặc góa phụ đủ điều kiện có thể được hưởng số tiền khấu trừ tiêu chuẩn tương tự như các cặp vợ chồng kết hôn khai thuế chung, và vào năm 2018, các góa phụ và góa phụ đủ điều kiện được hưởng cùng một khung thuế như các cặp vợ chồng cùng nộp đơn. Điều này mang lại cho vợ hoặc chồng góa vợ hai năm để chuyển đổi tài chính sang gánh nặng thuế cao hơn của một người làm phim độc thân, chưa lập gia đình. Ví dụ, nếu người phối ngẫu đã qua đời vào năm 2018, người phối ngẫu còn sống có thể sử dụng trạng thái góa phụ hoặc người góa vợ đủ điều kiện để kết hôn nộp các khoản khấu trừ tiêu chuẩn chung và khung thuế cho các năm tính thuế 2019 và 2020.
Thuế thấp hơn đặc biệt hữu ích khi người phối ngẫu còn sống đang trả chi phí mai táng, chi phí cuối cùng và chi phí chung liên quan đến việc duy trì nhà và nuôi con. Gánh nặng thuế giảm giúp người phối ngẫu sống sót dễ dàng tiếp tục chu cấp cho con cái của họ, và chuyển sang một người quay phim độc thân, chưa lập gia đình, hoặc chủ hộ.
Ngoài ra, nếu người phụ thuộc đủ điều kiện được sinh ra hoặc chết trong năm, người nộp thuế vẫn có thể nộp theo tình trạng góa phụ hoặc người góa vợ đủ điều kiện. Một lần nữa, họ phải trả hơn một nửa chi phí để duy trì nhà trong suốt cuộc đời của đứa trẻ, hoặc trước khi sinh con. Ngoài ra, đứa trẻ phải sống với người đóng thuế đủ điều kiện trong năm.
