Mục lục
- IRA không giới hạn
- Đủ điều kiện
- Phân phối
- Tài liệu
- Điểm mấu chốt
Liệu nó có ý nghĩa để tài trợ cho một tài khoản hưu trí cá nhân không điều kiện (IRA)? Nhiều người không đủ điều kiện để tài trợ đầy đủ cho IRA được khấu trừ và / hoặc Roth IRA thường bỏ qua cơ hội dễ dàng này để lấy thêm đô la để nghỉ hưu, nơi họ có thể được miễn thuế. Và không giống như kế hoạch hoãn lương 401 (k) hoặc lương khác, bạn có thể đóng góp cho đến hết hạn nộp thuế ngày 15 tháng 4.
Chìa khóa chính
- IRA không điều kiện thiếu nhiều ưu điểm của IRA hoặc Roth IRA truyền thống, nhưng chúng có ích khi bạn muốn rút tiền nhiều hơn cho nghỉ hưu so với giới hạn hiện tại cho phép. Người tiết kiệm cũng phải theo dõi những đóng góp của chính họ cho các kế hoạch không thể thay đổi, để họ có thể bị đánh thuế một cách thích hợp khi rút tiền hưu trí.
IRA không giới hạn
Không giống như IRA truyền thống, được khấu trừ thuế, các khoản đóng góp IRA không thể thay đổi được thực hiện bằng đô la sau thuế và không mang lại lợi ích thuế ngay lập tức. Trong một năm tính thuế nhất định, miễn là bạn hoặc người phối ngẫu của bạn có đủ thu nhập hoặc tự làm chủ, mỗi người có thể đóng góp cho IRA.
Trong năm 2019 và 2020, giới hạn là 6.000 đô la, với đóng góp bắt kịp thêm là 1.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Bạn có thể tiếp tục đóng góp cho đến năm bạn đạt đến 70 tuổi, khi các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) phải bắt đầu.
Đóng góp có thể được phân bổ trên các loại IRA khác nhau. Ví dụ: bạn có thể thực hiện bổ sung vào khoản khấu trừ thuế, không điều kiện và / hoặc Roth IRA trong một năm tính thuế nhất định, miễn là các khoản đóng góp kết hợp không vượt quá giới hạn. Và, không giống như một IR IR của Roth, các khoản đóng góp IRA được khấu trừ và không thể khấu trừ có thể được giao dịch trong cùng một tài khoản.
Đóng góp không thể thay đổi cho IRA không mang lại lợi ích thuế ngay lập tức vì chúng được thực hiện bằng đô la sau thuế.
Đủ điều kiện
Khả năng tài trợ cho các loại IRA khác nhau của bạn bị hạn chế dựa trên thu nhập, tình trạng nộp thuế và đủ điều kiện tham gia kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, ngay cả khi không có đóng góp nào cho kế hoạch trong một năm tính thuế nhất định. Nếu bạn và vợ / chồng của bạn không có kế hoạch sử dụng lao động tại nơi làm việc, không có hạn chế nào trong việc tài trợ đầy đủ cho IRA được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn đủ điều kiện tham gia chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, thì các giới hạn sau sẽ được áp dụng vào năm 2019:
- Đối với IRA được khấu trừ, nộp đơn dưới dạng đơn hoặc người đứng đầu hội đủ điều kiện hộ gia đình trong khoảng từ 65.000 đến 75.000 đô la thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) cho năm 2020 (64.000 đô la và 74.000 đô la cho năm 2019). Đối với việc nộp đơn kết hôn, giai đoạn này là từ 104.000 đến 124.000 đô la MAGI (103.000 đô la đến 123.000 đô la cho năm 2019), và đối với việc nộp đơn kết hôn, giai đoạn này là 10.000 đô la của MAGI. Đối với một IR IR và 139.000 đô la MAGI (122.000 đô la và 137.000 đô la). Đối với việc nộp đơn kết hôn, giai đoạn này là từ $ 196, 000 đến $ 206, 000 của MAGI ($ 193, 000 đến $ 203, 000) và đối với việc nộp đơn kết hôn, giai đoạn này là $ 10.000 của MAGI.
Để giúp xác định tính đủ điều kiện của bạn, có một bảng tính khấu trừ IRA trong hướng dẫn cho Biểu mẫu 1040 của IRS.
Phân phối
Đối với bất kỳ năm nào bạn đóng góp cho IRA không giới hạn, bạn cần đưa Biểu mẫu IRS 8606 vào tờ khai thuế liên bang của mình. Mẫu này ghi lại đóng góp sau thuế của bạn, điều này rất quan trọng khi bạn bắt đầu thực hiện phân phối.
Trong độ tuổi từ 59½ đến 70½, bạn có thể tự do rút bất kỳ số tiền nào ra khỏi IRA của mình mà không bị phạt, nhưng bạn không bắt buộc phải làm như vậy. Khi bạn đạt đến 70 tuổi, IRS yêu cầu bạn tổng hợp giá trị của tất cả các IRA được khấu trừ và không điều kiện của bạn và bắt đầu nhận các bản phân phối từ IRA truyền thống (nhưng không phải là Roth).
Số tiền thực tế của RMD của bạn được xác định bởi bảng IRS dựa trên tuổi của bạn. Người giám sát IRA của bạn có thể gửi cho bạn một tuyên bố về số tiền bạn cần rút ra, nhưng công việc này được thực hiện tốt nhất bởi một cố vấn thuế, người cũng có thể giúp bạn tìm ra số tiền RMD của bạn phải chịu thuế, nếu nó bao gồm các khoản đóng góp không thể chịu được. Điều quan trọng là phải lưu giữ hồ sơ về những đóng góp của bạn, như được lưu ý dưới đây.
Việc tính toán để xác định tỷ lệ chịu thuế và không chịu thuế cần phải được tính toán lại hàng năm và dựa trên giá trị ngày 31 tháng 12 của tất cả các tài khoản IRA của bạn. Đối với các nhà đầu tư có nhiều tài khoản IRA, phân phối có thể được rút ra từ mỗi tài khoản hoặc chỉ một tài khoản.
Tài liệu
Một nhược điểm của IRA không giới hạn là lưu trữ hồ sơ. Bạn có trách nhiệm theo dõi và yêu cầu mọi đóng góp không thể thay đổi. IRS khuyên bạn nên giữ các mẫu 1040 và 8606 của bạn, cũng như Mẫu 5498 mà bạn nhận được mỗi năm từ người giám sát IRA để ghi lại các đóng góp và phân phối của bạn. Điều này rất quan trọng, vì cái chết của chủ sở hữu IRA, cơ sở chi phí không bị mất và không được chuyển cho người phối ngẫu hoặc người thụ hưởng.
Điểm mấu chốt
Đóng góp hàng năm cho một IRA không giới hạn bị hạn chế, nhưng theo thời gian chúng thực sự có thể cộng lại. Chẳng hạn, nếu bạn đóng góp 6.500 đô la một năm trong 10 năm bắt đầu ở tuổi 50 và sau đó nghỉ hưu ở tuổi 60, giả sử tỷ lệ hoàn vốn là 6%, đóng góp của bạn có thể tăng lên hơn 150.000 đô la ở tuổi 70. Và khi bạn bắt đầu phân phối, khoảng 44% sẽ là khoản hoàn thuế miễn thuế cho khoản đóng góp của bạn.
