Tuyên bố thu nhập giữ lại là gì?
Báo cáo thu nhập giữ lại (báo cáo thu nhập giữ lại) là một báo cáo tài chính phác thảo các thay đổi về thu nhập giữ lại cho một công ty trong một khoảng thời gian xác định. Tuyên bố này đối chiếu thu nhập giữ lại đầu và cuối trong giai đoạn này, sử dụng thông tin như thu nhập ròng từ báo cáo tài chính khác và được các nhà phân tích sử dụng để hiểu cách sử dụng lợi nhuận của công ty.
Báo cáo thu nhập giữ lại còn được gọi là tuyên bố về vốn chủ sở hữu, báo cáo vốn chủ sở hữu hoặc tuyên bố về vốn chủ sở hữu của cổ đông. Mẫu nồi hơi của tuyên bố thu nhập giữ lại có thể được tìm thấy trực tuyến. Nó được chuẩn bị theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP).
Hiểu báo cáo thu nhập giữ lại
Báo cáo thu nhập giữ lại này có thể xuất hiện dưới dạng một tuyên bố riêng biệt hoặc dưới dạng bao gồm trên bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo thu nhập. Báo cáo là một tài liệu tài chính bao gồm thông tin liên quan đến thu nhập giữ lại của một công ty, cùng với thu nhập ròng và số tiền được phân phối cho các cổ đông dưới dạng cổ tức. Thu nhập ròng của một tổ chức được ghi nhận, cho thấy số tiền sẽ được đặt sang một bên để xử lý một số nghĩa vụ bên ngoài thanh toán cổ tức của cổ đông, cũng như bất kỳ khoản tiền nào được chỉ định để bù đắp cho bất kỳ tổn thất nào. Mỗi câu lệnh bao gồm một khoảng thời gian xác định, như đã lưu ý trong câu lệnh.
Chìa khóa chính
- Báo cáo thu nhập giữ lại là báo cáo tài chính do các tập đoàn lập chi tiết thay đổi khối lượng thu nhập giữ lại trong một khoảng thời gian. Thu nhập được giữ lại là lợi nhuận của một công ty dự trữ để đầu tư vào các dự án trong tương lai thay vì chia cổ tức cho cổ đông. Các nhà phân tích có thể nhìn vào báo cáo thu nhập giữ lại để hiểu cách một công ty dự định triển khai lợi nhuận của mình để tăng trưởng.
Thu nhập giữ lại
Các quỹ này cũng có thể được gọi là lợi nhuận giữ lại, thu nhập tích lũy hoặc thu nhập giữ lại tích lũy. Thông thường, các khoản tiền được giữ lại này được sử dụng để thanh toán cho bất kỳ nghĩa vụ nợ nào hoặc được tái đầu tư vào công ty để thúc đẩy tăng trưởng và phát triển.
Bất cứ khi nào một công ty tạo ra thu nhập thặng dư, một phần của các cổ đông dài hạn có thể mong đợi một số thu nhập thường xuyên dưới dạng cổ tức như một phần thưởng cho việc đưa tiền của họ vào công ty. Các thương nhân tìm kiếm lợi nhuận ngắn hạn cũng có thể thích nhận thanh toán cổ tức mang lại lợi nhuận tức thì. Cổ tức được chi trả từ lợi nhuận, và do đó làm giảm thu nhập giữ lại cho công ty.
Các tùy chọn sau đây bao gồm rộng rãi một số khả năng về cách số tiền thặng dư được phân bổ cho thu nhập giữ lại và không được chi trả vì cổ tức có thể được sử dụng:
- Nó có thể được đầu tư để mở rộng hoạt động kinh doanh hiện tại, như tăng năng lực sản xuất của các sản phẩm hiện có hoặc thuê thêm đại diện bán hàng. Nó có thể được đầu tư để tung ra một sản phẩm / biến thể mới, như một nhà sản xuất tủ lạnh chuyển sang sản xuất điều hòa không khí, hoặc Nhà sản xuất bánh quy sô cô la tung ra các biến thể có hương vị cam hoặc dứa. Tiền có thể được sử dụng cho bất kỳ sự hợp nhất, mua lại hoặc hợp tác nào có thể dẫn đến triển vọng kinh doanh được cải thiện. Nó cũng có thể được sử dụng để mua lại cổ phần. Thu nhập có thể được sử dụng để trả nợ dư nợ (nợ) doanh nghiệp có thể có.
Quan trọng
Thu nhập giữ lại đề cập đến bất kỳ lợi nhuận nào được tạo ra bởi một tổ chức mà nó giữ để sử dụng nội bộ.
Lợi ích của Tuyên bố Thu nhập giữ lại
Mục đích của việc phát hành một tuyên bố về thu nhập giữ lại là để cải thiện niềm tin của thị trường và nhà đầu tư vào tổ chức. Nó được sử dụng như một điểm đánh dấu để giúp phân tích sức khỏe của một công ty. Thu nhập giữ lại không đại diện cho các khoản tiền dư. Thay vào đó, thu nhập giữ lại được chuyển hướng, thường là một khoản tái đầu tư trong tổ chức.
Thu nhập giữ lại cho một ngành thâm dụng vốn hoặc một công ty trong giai đoạn tăng trưởng nhìn chung sẽ cao hơn một số công ty ít thâm dụng hoặc ổn định. Điều này là do số tiền lớn hơn được chuyển hướng đến phát triển tài sản. Ví dụ, một doanh nghiệp dựa trên công nghệ có thể có nhu cầu phát triển tài sản cao hơn so với nhà sản xuất áo phông đơn giản, do sự khác biệt trong việc nhấn mạnh vào phát triển sản phẩm mới. Mặc dù áo phông về cơ bản có thể không thay đổi trong một thời gian dài, máy tính hoặc điện thoại thông minh đòi hỏi sự tiến bộ thường xuyên hơn để duy trì tính cạnh tranh trên thị trường. Do đó, công ty công nghệ có thể sẽ có thu nhập giữ lại cao hơn so với nhà sản xuất áo thun.
Tỷ lệ duy trì
Một phần dữ liệu tài chính có thể được lượm lặt từ báo cáo thu nhập giữ lại là tỷ lệ giữ lại. Tỷ lệ duy trì (hoặc tỷ lệ cày lại) là tỷ lệ thu nhập được giữ lại trong doanh nghiệp dưới dạng thu nhập giữ lại. Tỷ lệ duy trì đề cập đến tỷ lệ phần trăm thu nhập ròng được giữ lại để phát triển doanh nghiệp, thay vì được trả cổ tức. Nó trái ngược với tỷ lệ xuất chi, đo lường tỷ lệ phần trăm lợi nhuận chi trả cho cổ đông dưới dạng cổ tức.
Tỷ lệ duy trì giúp các nhà đầu tư xác định số tiền mà một công ty đang giữ để tái đầu tư vào hoạt động của công ty. Nếu một công ty trả tất cả các khoản thu nhập được giữ lại của họ dưới dạng cổ tức hoặc không tái đầu tư trở lại vào doanh nghiệp, tăng trưởng thu nhập có thể bị ảnh hưởng. Ngoài ra, một công ty không sử dụng thu nhập giữ lại của mình một cách hiệu quả sẽ tăng khả năng nhận thêm nợ hoặc phát hành cổ phiếu mới để tài trợ cho tăng trưởng.
Do đó, tỷ lệ duy trì giúp các nhà đầu tư xác định tỷ lệ tái đầu tư của một công ty. Tuy nhiên, các công ty tích trữ quá nhiều lợi nhuận có thể không sử dụng tiền mặt của họ một cách hiệu quả và có thể tốt hơn nếu tiền được đầu tư vào thiết bị mới, công nghệ hoặc mở rộng các dòng sản phẩm. Các công ty mới thường không trả cổ tức vì họ vẫn đang tăng trưởng và cần vốn để tài trợ cho tăng trưởng. Tuy nhiên, các công ty được thành lập thường trả một phần thu nhập giữ lại của họ dưới dạng cổ tức trong khi cũng tái đầu tư một phần vào công ty.
