Khấu trừ lãi vay sinh viên là gì?
Khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên là khoản khấu trừ thuế thu nhập liên bang cho phép bạn trừ tới $ 2, 500 tiền lãi bạn đã trả cho các khoản vay sinh viên đủ điều kiện từ thu nhập chịu thuế của bạn. Đây là một trong một số giảm thuế có sẵn cho sinh viên và phụ huynh của họ để giúp trả tiền cho giáo dục đại học.
Chìa khóa chính
- Khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên cho phép bạn khấu trừ tới 2.500 đô la tiền lãi bạn đã trả cho khoản vay cho giáo dục đại học. Để đủ điều kiện, thu nhập của bạn phải ở dưới một số giới hạn nhất định. Bạn không phải ghi rõ các khoản khấu trừ khi bạn nộp thuế thu nhập để yêu cầu khấu trừ này.
Khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên hoạt động như thế nào
Giống như các loại khấu trừ khác, khấu trừ lãi vay của sinh viên làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Vì vậy, ví dụ, nếu bạn ở trong khung thuế 22% và yêu cầu khoản khấu trừ 2.500 đô la, khoản khấu trừ của bạn sẽ giảm các khoản thuế bạn nợ nợ hoặc tăng số tiền hoàn thuế mà bạn nhận được bằng 550 đô la.
Không giống như hầu hết các khoản khấu trừ khác, khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên được tuyên bố là điều chỉnh thu nhập trên Biểu mẫu 1040 của IRS. Bạn không phải ghi rõ các khoản khấu trừ vào Biểu A để yêu cầu.
Để đủ điều kiện khấu trừ, khoản vay sinh viên phải được đưa ra cho người nộp thuế, người phối ngẫu của họ hoặc người phụ thuộc của họ. Nếu học sinh là người đi vay có nghĩa vụ pháp lý, phụ huynh giúp trả nợ không thể yêu cầu khấu trừ.
Khoản vay này cũng phải được rút ra trong một thời gian học tập mà sinh viên được đăng ký ít nhất một nửa thời gian trong một chương trình dẫn đến bằng cấp, chứng chỉ hoặc chứng chỉ được công nhận khác. Nó phải được sử dụng cho các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện, bao gồm học phí, lệ phí, sách giáo khoa, vật tư và thiết bị cần thiết cho các khóa học. Phòng và bảng, phí sức khỏe sinh viên, bảo hiểm và vận chuyển không được tính là chi phí giáo dục đủ điều kiện để khấu trừ lãi vay của sinh viên.
Ngoài ra, khoản vay phải được sử dụng trong khoảng thời gian hợp lý của thời điểm trước khi hoặc sau khi được rút ra. Tiền cho vay phải được giải ngân trong vòng 90 ngày trước khi thời gian học bắt đầu hoặc 90 ngày sau khi kết thúc.
Trường nơi sinh viên theo học cũng phải là một tổ chức đủ điều kiện. Theo quy định của IRS, bao gồm tất cả các tổ chức sau trung học được công nhận, phi lợi nhuận và tư nhân vì lợi nhuận tư nhân tham gia vào các chương trình hỗ trợ sinh viên do Bộ Giáo dục Hoa Kỳ quản lý. Bộ công bố một danh sách các tổ chức đủ điều kiện trên trang web của mình.
Việc khấu trừ lãi vay của sinh viên không phải là khoản giảm thuế duy nhất dành cho sinh viên và phụ huynh. Ngoài ra còn có tín dụng thuế liên bang cho giáo dục đại học.
Bạn có thể khấu trừ bao nhiêu?
Như đã đề cập, hiện tại bạn có thể khấu trừ tới 2.500 đô la tiền lãi bạn đã trả cho khoản vay sinh viên đủ điều kiện. Nếu bạn đã trả ít hơn số tiền đó, khoản khấu trừ của bạn được giới hạn ở bất kỳ số tiền nào bạn đã trả. Nếu bạn đã trả hơn 600 đô la tiền lãi trong năm, bạn sẽ nhận được Mẫu 1098-E từ tổ chức cho vay.
Việc khấu trừ lãi vay của sinh viên cũng có thể được giảm hoặc loại bỏ hoàn toàn, tùy thuộc vào thu nhập của người nộp thuế. Người nộp thuế nộp đơn độc thân được khấu trừ toàn bộ nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của họ là 65.000 đô la trở xuống và khấu trừ một phần nếu MAGI của họ trên 65.000 đô la nhưng dưới 80.000 đô la. Trên 80.000 đô la, họ không thể yêu cầu khấu trừ.
Đối với những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung, các giới hạn là 135.000 đô la cho khoản khấu trừ toàn bộ và từ 135.000 đến 165.000 đô la cho một phần. Trên 165.000 đô la họ không đủ điều kiện.
Ví dụ về khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên
Ví dụ: giả sử bạn là người nộp thuế duy nhất có thu nhập gộp được điều chỉnh là 72.000 đô la, người đã trả 900 đô la tiền lãi cho khoản vay sinh viên. Bởi vì bạn kiếm được quá nhiều để đủ điều kiện khấu trừ toàn bộ, bạn phải tính khấu trừ một phần của mình. Phần đầu tiên của phép tính sẽ là:
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác $ 900 × $ 80.000 - $ 65.000 $ 72.000 - $ 65.000 = $ 900 × $ 15.000 $ 7.000 = $ 420
420 đô la biểu thị số tiền lãi 900 đô la của bạn không được phép. Vì vậy, là bước cuối cùng, bạn sẽ trừ 420 đô la từ 900 đô la để đạt được khoản khấu trừ cho phép là 480 đô la.
Ấn phẩm IRS 970, "Lợi ích thuế cho giáo dục", bao gồm một bảng tính bạn có thể sử dụng để tính thu nhập gộp đã điều chỉnh và khấu trừ lãi vay của sinh viên.
Giảm thuế khác cho sinh viên Ed cao
Ngoài khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên, sinh viên và phụ huynh của họ có thể đủ điều kiện cho các khoản giảm thuế khác. Chúng bao gồm Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ và Tín dụng Học tập trọn đời. Một khoản tín dụng thuế thậm chí còn có giá trị hơn một khoản khấu trừ vì nó được trừ đô la cho đồng đô la từ thuế bạn nợ thay vì chỉ đơn giản là làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Bạn cũng có thể hưởng các lợi ích về thuế bằng cách tham gia Kế hoạch 529.
