Thanh toán định kỳ tương đương (SEPP) là gì?
Thực chất thanh toán định kỳ bằng nhau, hoặc SEPP, là một phương thức phân phối tiền từ IRA hoặc các chương trình hưu trí đủ điều kiện khác trước tuổi 59½ để tránh bị phạt IRS khi rút tiền. Thông thường, một cá nhân loại bỏ tài sản khỏi một kế hoạch trước tuổi đó sẽ phải trả tiền phạt rút tiền sớm là 10% số tiền được phân phối. Với gói SEPP, tiền được rút miễn phí thông qua các phân phối hàng năm được chỉ định trong khoảng thời gian năm năm hoặc cho đến khi chủ tài khoản chuyển sang 59½, tùy theo điều kiện nào đến sau. Thuế thu nhập vẫn phải được trả khi rút tiền.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch SEPP cho phép bạn rút tiền mà không bị phạt từ tài khoản hưu trí trước khi bạn 59 tuổi. Số tiền bạn rút hàng năm được xác định bởi các công thức do IRS quy định. Nếu bạn thoát khỏi kế hoạch SEPP trước khi kết thúc, bạn sẽ phải trả tất cả các hình phạt mà nó cho phép bạn tránh, cộng với tiền lãi cho những khoản đó. Kế hoạch SEPP phù hợp nhất với những người cần thu nhập ổn định trước khi nghỉ hưu, có lẽ để bù đắp cho sự nghiệp sớm hơn dự kiến.
Kế hoạch SEPP hoạt động như thế nào
Bạn có thể sử dụng bất kỳ tài khoản hưu trí đủ điều kiện nào với gói SEPP, ngoại trừ khoản 401 (k) bạn giữ tại nhà tuyển dụng hiện tại. Bạn thiết lập sắp xếp SEPP thông qua một cố vấn tài chính hoặc trực tiếp với một tổ chức.
Ngay từ đầu, bạn phải chọn một trong ba phương pháp được IRS phê duyệt để tính toán phân phối của bạn từ SEPP: khấu hao, thanh toán và phân phối tối thiểu bắt buộc. Mỗi sẽ dẫn đến một phân phối hàng năm tính toán khác nhau. Số tiền bạn rút sẽ được xác định trước và không thay đổi hàng năm, ít nhất là với hai trong số ba tùy chọn.
IRS khuyên các cá nhân nên chọn phương pháp phù hợp nhất với tình hình tài chính của mình. Bạn được phép thay đổi phương thức bạn sử dụng một lần trong vòng đời của gói. Nếu bạn hủy gói trước khi hết thời gian nắm giữ tối thiểu, bạn sẽ phải trả cho IRS tất cả các hình phạt mà nó đã miễn cho các bản phân phối của gói, cộng với tiền lãi.
Phương pháp khấu hao
Theo phương pháp khấu hao để tính toán rút tiền của kế hoạch SEPP , khoản thanh toán hàng năm là như nhau cho mỗi năm của chương trình. IRS xác định bằng cách sử dụng tuổi thọ của người nộp thuế và người thụ hưởng của anh ta hoặc cô ta, nếu có, và mức lãi suất được lựa chọn là không quá 120% mức lãi suất trung hạn của liên bang, theo IRS.
Phương pháp Annuatization
Như với phương pháp khấu hao, phân phối bạn phải thực hiện theo phương pháp thanh toán cũng giống nhau mỗi năm. Số tiền được xác định bằng cách sử dụng một niên kim dựa trên tuổi của người nộp thuế và tuổi của người thụ hưởng của họ, nếu có, và lãi suất được chọn, với cùng hướng dẫn của IRS như với khấu hao. Hệ số niên kim được lấy bằng bảng tỷ lệ tử vong do IRS cung cấp.
Phân phối tối thiểu và SEPP cần thiết
Sử dụng phương thức phân phối tối thiểu bắt buộc, khoản thanh toán hàng năm cho mỗi năm được xác định bằng cách chia số dư tài khoản cho hệ số tuổi thọ của người nộp thuế và người thụ hưởng của họ, nếu có. Theo phương pháp này, số tiền hàng năm phải được tính toán lại hàng năm và do đó, sẽ thay đổi từ năm này sang năm khác. Nó cũng thường dẫn đến rút tiền hàng năm thấp hơn so với các phương pháp khác.
Nhược điểm của kế hoạch SEPP
Sử dụng một kế hoạch SEPP có thể là một lợi ích cho những người muốn hoặc cần khai thác quỹ hưu trí sớm. Kế hoạch có thể cho phép bạn có một nguồn thu nhập ổn định, không bị phạt, trong độ tuổi 40 hoặc 50 để giúp bạn vượt qua giữa sự nghiệp và một mức lương thường xuyên và một khoản thu nhập hưu trí khác. Ở 59½, bạn có thể rút tiền bổ sung từ tài khoản hưu trí của mình mà không bị phạt. Đến cuối thập niên 60, bạn sẽ đủ điều kiện nhận trợ cấp đầy đủ từ An sinh xã hội và có lẽ là trợ cấp lợi ích xác định.
Các kế hoạch cũng có nhược điểm riêng biệt, tuy nhiên. Để bắt đầu, họ tương đối không linh hoạt. Khi bạn bắt đầu kế hoạch SEPP, bạn phải ở lại với nó trong khoảng thời gian có thể có khả năng là hàng thập kỷ nếu bạn bắt đầu kế hoạch ở độ tuổi 30 hoặc 40 của mình. Trong thời gian đó, bạn có rất ít thời gian để thay đổi số tiền bạn có thể rút từ quỹ mỗi năm. Và bỏ kế hoạch hầu như không phải là một lựa chọn, vì thực tế là nó áp đặt cho bạn tất cả các hình phạt bạn đã lưu từ việc khởi chạy nó, cộng với tiền lãi. (Việc xử phạt tương tự cũng có thể được áp dụng nếu bạn tính toán sai và không thực hiện rút tiền cần thiết trong vòng một năm.)
Bắt đầu SEPP cũng có ý nghĩa đối với an ninh tài chính của bạn sau khi nghỉ hưu. Khi bạn bắt đầu SEPP, bạn sẽ phải ngừng đóng góp cho kế hoạch mà nó đang khai thác, nghĩa là số dư của nó sẽ không tăng lên thông qua các đóng góp tiếp theo. Và bằng cách rút tiền sớm, về cơ bản, bạn cũng đã từ bỏ các khoản thu nhập mà họ sẽ kiếm được sau đó cùng với thuế bạn sẽ tiết kiệm được cho những khoản lãi đó, sẽ được miễn thuế trong tài khoản.
