Mục lục
- IRA truyền thống là gì?
- IRA truyền thống hoạt động như thế nào
- 401 (k) s hoặc Kế hoạch sử dụng lao động khác
- Phân phối IRA truyền thống
- IRA truyền thống so với các IRA khác
IRA truyền thống là gì?
IRA truyền thống (tài khoản hưu trí cá nhân) cho phép các cá nhân trực tiếp thu nhập trước thuế đối với các khoản đầu tư có thể tăng chậm thuế. IRS đánh giá không có lãi vốn hoặc thuế thu nhập cổ tức cho đến khi người thụ hưởng rút tiền. Người nộp thuế cá nhân có thể đóng góp 100% cho bất kỳ khoản bồi thường nào kiếm được lên đến số tiền tối đa được chỉ định. Ngưỡng thu nhập cũng có thể được áp dụng. Đóng góp cho IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế tùy thuộc vào thu nhập của người nộp thuế, tình trạng nộp thuế và các yếu tố khác.
Người tiết kiệm hưu trí có thể mở IRA truyền thống thông qua nhà môi giới của họ (bao gồm cả nhà môi giới trực tuyến hoặc cố vấn robo) hoặc cố vấn tài chính.
Chìa khóa chính
- IRA truyền thống (tài khoản hưu trí cá nhân) cho phép các cá nhân đóng góp tiền trước thuế vào tài khoản hưu trí nơi các khoản đầu tư tăng chậm thuế cho đến khi rút tiền khi nghỉ hưu. Nghỉ hưu, rút tiền được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện hành của IRA. Tăng vốn hoặc thuế đối với cổ tức không được đánh giá. Giới hạn phân phối tồn tại (6.000 đô la cho cả năm 2019 và 2020 cho những người dưới 50 tuổi; 7.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên) và các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) phải bắt đầu ở tuổi 72.
IRA truyền thống hoạt động như thế nào
IRA truyền thống hoạt động như thế nào
IRA truyền thống cho phép các cá nhân đóng góp đô la trước thuế vào tài khoản đầu tư hưu trí, có thể tăng chậm thuế cho đến khi rút tiền hưu trí (ở tuổi 59½ trở lên). Người giám sát, bao gồm các ngân hàng thương mại và môi giới bán lẻ, nắm giữ IRA truyền thống và đặt các quỹ đầu tư vào các phương tiện đầu tư khác nhau theo hướng dẫn của chủ tài khoản và dựa trên các dịch vụ có sẵn.
Trong hầu hết các trường hợp, đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ thuế. Ví dụ, nếu ai đó đóng góp 6.000 đô la cho IRA của họ, họ có thể yêu cầu số tiền đó như là khoản khấu trừ trên tờ khai thuế thu nhập của họ và Sở Thuế vụ (IRS) sẽ không áp dụng thuế thu nhập cho các khoản thu nhập đó. Tuy nhiên, khi cá nhân đó rút tiền từ tài khoản khi nghỉ hưu, những lần rút tiền đó bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường.
IRS giới hạn số tiền mà một người có thể thêm vào IRA truyền thống mỗi năm tùy theo độ tuổi. Giới hạn đóng góp cho các năm tính thuế 2019 và 2020 là 6.000 đô la cho người tiết kiệm dưới 50 tuổi. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn được áp dụng thông qua điều khoản đóng góp bắt kịp, cho phép thêm $ 1.000 (hoặc tổng cộng $ 7.000).
Theo Đạo luật AN TOÀN, được thông qua vào tháng 12 năm 2019, chủ tài khoản có thể tiếp tục đóng góp vô thời hạn cho IRA truyền thống.
$ 6.000
Số tiền tối đa mà một cá nhân dưới 50 tuổi có thể đóng góp vào IRA truyền thống cho năm tính thuế 2020 (không đổi từ năm 2019).
IRA truyền thống và 401 (k) s hoặc Kế hoạch sử dụng lao động khác
Khi bạn có cả IRA truyền thống và chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, IRS có thể giới hạn số tiền đóng góp IRA truyền thống mà bạn có thể khấu trừ từ thuế. Ví dụ, vào năm 2020, nếu người nộp thuế tham gia chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như chương trình hưu trí 401 (k) hoặc cá nhân, cá nhân đó, nộp đơn với tư cách là một người, sẽ chỉ đủ điều kiện để khấu trừ toàn bộ vào IRA truyền thống nếu thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) của anh ấy hoặc cô ấy là 65.000 đô la trở xuống, hoặc 104.000 đô la trở xuống nếu kết hôn khai thuế chung. Với MAGI là 75.000 đô la cho người độc thân và 124.000 đô la cho các cặp vợ chồng, IRS không cho phép khấu trừ. Ở giữa, có một phần khấu trừ.
Đóng góp của IRA phải được thực hiện trước hạn chót nộp thuế (bao gồm mọi phần mở rộng). Ví dụ: bạn có thể đóng góp cho IRA 2019 của mình cho đến ngày 15 tháng 4 năm 2020, hoặc sau đó nếu bạn nộp đơn xin gia hạn. Nếu bạn ở trên giới hạn, bạn vẫn có thể đóng góp thu nhập sau thuế cho IRA truyền thống và tận dụng sự tăng trưởng miễn thuế của mình, nhưng cũng điều tra các lựa chọn khác.
Thuế thu nhập cuối cùng sẽ phải được trả bằng tiền IRA tại thời điểm rút tiền, tùy thuộc vào khung thuế của một người trong khi nghỉ hưu.
Phân phối IRA truyền thống
Khi bạn nhận được phân phối từ IRA truyền thống, IRS coi tiền là thu nhập thông thường và chịu thuế thu nhập. Chủ tài khoản có thể nhận phân phối sớm nhất là ở tuổi 59½. Bắt đầu sau 72 tuổi, chủ tài khoản phải nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA truyền thống của họ. (Lưu ý: Được đặt theo Đạo luật AN NINH, đã trở thành luật vào tháng 12 năm 2019, ngưỡng 72 tuổi áp dụng từ năm 2020 trở đi. Ngưỡng cũ của RMD là 70½ vẫn áp dụng nếu bạn chuyển tuổi đó trước ngày 31 tháng 12 năm 2019.)
Các khoản tiền bị loại bỏ trước khi đủ điều kiện nghỉ hưu đủ điều kiện bị phạt 10% (trong số tiền đã rút) và thuế, với mức thuế thu nhập tiêu chuẩn. Có những ngoại lệ cho những hình phạt này cho những tình huống nhất định. Bao gồm các:
- Bạn có kế hoạch sử dụng phân phối theo hướng mua hoặc xây dựng lại ngôi nhà đầu tiên cho chính mình hoặc một thành viên gia đình đủ điều kiện (giới hạn ở mức 10.000 đô la mỗi đời). Bạn bị vô hiệu hóa trước khi phân phối xảy ra. Người thụ hưởng của bạn nhận được tài sản sau khi bạn chết. Bạn sử dụng tài sản cho các chi phí y tế chưa được thanh toán. Phân phối của bạn là một phần của chương trình SEPP. Bạn sử dụng tài sản cho các chi phí giáo dục đại học hoặc các chi phí phát sinh khi có hoặc nhận con nuôi. Bạn sử dụng tài sản để thanh toán bảo hiểm y tế sau khi bạn mất việc. Các tài sản được phân phối là kết quả của một khoản thuế IRS. Số tiền được phân phối là tiền lãi cho các khoản đóng góp không được khấu trừ. Bạn đang ở trong quân đội và được gọi đi làm nhiệm vụ trong hơn 179 ngày.
Điều quan trọng đối với một cá nhân là kiểm tra với luật sư thuế hoặc IRS để chắc chắn rằng các chi tiết về tình huống của họ đủ điều kiện để từ bỏ hình phạt 10%.
IRA truyền thống so với các loại IRA khác
Các biến thể khác của IRA bao gồm Roth IRA, SIMPLE IRA và SEP IRA. Hai cái cuối cùng là do nhà tuyển dụng tạo ra, nhưng các cá nhân có thể thiết lập một IR IR nếu họ đáp ứng các giới hạn thu nhập. Những tài khoản cá nhân này có thể được tạo thông qua một nhà môi giới. Bạn có thể kiểm tra một số tùy chọn tốt nhất với danh sách các nhà môi giới tốt nhất cho IRA của Investopedia.
IR IRA
Không giống như IRA truyền thống, các khoản đóng góp của Roth IRA không được khấu trừ thuế và các bản phân phối điện tử đủ điều kiện được miễn thuế. Điều này có nghĩa là bạn đóng góp cho Roth IRA bằng cách sử dụng đô la sau thuế, nhưng khi tài khoản tăng lên, bạn không phải đối mặt với bất kỳ khoản thuế nào đối với lợi nhuận đầu tư. Bởi vì bạn đã trả thuế cho các khoản đóng góp của mình, bạn thực sự có thể rút chúng, miễn hình phạt bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, bạn không thể rút thu nhập cho đến khi 59 tuổi, mà không phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%.
Khi bạn nghỉ hưu, bạn có thể rút tiền từ tài khoản mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế thu nhập nào khi rút tiền. Roths cũng không có RMD: Nếu bạn không cần tiền, bạn không cần phải lấy nó ra khỏi tài khoản của mình và lo lắng về các hình phạt vì đã không làm như vậy. Bạn cũng có thể chuyển tiền, không bị ảnh hưởng, cho những người thừa kế của bạn, nếu bạn không cần phải sử dụng nó.
Đóng góp của Roth IRA cho năm 2019 và 2020 cũng giống như đối với IRA truyền thống: 6.000 đô la trừ khi bạn từ 50 tuổi trở lên và có thể đủ điều kiện cho đóng góp bắt kịp tăng giới hạn lên 7.000 đô la. Lưu ý: Không phải ai cũng đủ điều kiện để đóng góp cho một IR IR. Có những hạn chế về thu nhập, với những đóng góp dần được loại bỏ khi MAGI của bạn tăng lên. Vào năm 2020, phạm vi loại trừ thu nhập đối với các khoản đóng góp của Roth cho các cặp vợ chồng đăng ký chung là $ 196, 000 đến $ 206, 000; đối với người độc thân và chủ hộ, đó là $ 124.000 đến $ 139.000. Nếu bạn kiếm được trên số tiền đó, bạn hoàn toàn không thể đóng góp cho một Roth.
IRP SIMPLE và SEP
IRP SIMPLE và SEP IRA là những lợi ích được tạo ra bởi một chủ nhân và các cá nhân không thể mở chúng, mặc dù các chủ sở hữu tự làm chủ hoặc duy nhất có thể. Nói chung, các IRA này hoạt động tương tự như IRA truyền thống, nhưng chúng có giới hạn đóng góp cao hơn và có thể cho phép kết hợp công ty.
Lương hưu nhân viên đơn giản hóa (SEP, hoặc SEP IRA) là một kế hoạch nghỉ hưu mà người sử dụng lao động hoặc cá nhân tự làm chủ có thể thiết lập. Chủ lao động được phép khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp cho kế hoạch SEP và đóng góp cho SEP IRA của mỗi nhân viên đủ điều kiện trên cơ sở tùy ý. Về cơ bản, IRP SEP có thể được coi là IRA truyền thống với khả năng nhận được đóng góp của chủ lao động. Một lợi ích lớn mà nó mang lại cho nhân viên là những đóng góp của chủ nhân được trao ngay lập tức.
IRP SIMPLE là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí có thể được sử dụng bởi hầu hết các doanh nghiệp nhỏ với 100 nhân viên hoặc ít hơn. "SIMPLE" là viết tắt của "Tiết kiệm phù hợp với kế hoạch ưu đãi dành cho nhân viên" và "IRA" là viết tắt của "Tài khoản hưu trí cá nhân". Nhà tuyển dụng có thể chọn đóng góp tài khoản hưu trí 2% cho tất cả nhân viên hoặc đóng góp phù hợp tùy chọn lên tới 3%. Nhân viên có thể đóng góp tối đa 13.000 đô la hàng năm vào năm 2019 và $ 13, 500 vào năm 2020; mức tối đa được tăng theo định kỳ để tính đến lạm phát. Những người tiết kiệm hưu trí từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 3.000 đô la, đưa số tiền tối đa hàng năm của họ lên 16.000 đô la vào năm 2020.
