Tài sản ủy thác là gì?
Tài sản ủy thác đề cập đến các tài sản đã được đặt vào mối quan hệ ủy thác giữa người ủy thác và người được ủy thác cho một người thụ hưởng được chỉ định. Tài sản ủy thác có thể bao gồm bất kỳ loại tài sản nào như tiền mặt, chứng khoán, bất động sản hoặc chính sách bảo hiểm nhân thọ.
Tài sản ủy thác cũng được gọi là "tài sản ủy thác" hoặc "tài sản ủy thác".
Hiểu tài sản ủy thác
Tài sản ủy thác thường được gắn vào một chiến lược quy hoạch bất động sản được sử dụng để tạo thuận lợi cho việc chuyển giao tài sản và giảm trách nhiệm thuế. Một số tín thác cũng có thể bảo vệ tài sản trong trường hợp phá sản hoặc kiện cáo.
Người được ủy thác được yêu cầu quản lý tài sản ủy thác theo mong muốn của người ủy thác và vì lợi ích tốt nhất của người thụ hưởng. Người được ủy thác có thể là một cá nhân hoặc tổ chức tài chính như ngân hàng. Một người ủy thác đôi khi được gọi là "người định cư" hoặc "người cấp" cũng có thể đóng vai trò là người ủy thác quản lý tài sản vì lợi ích của một cá nhân khác như con trai hay con gái.
Bất kể vai trò của người ủy thác là gì, cá nhân hoặc tổ chức phải tuân thủ các quy tắc và luật cụ thể chi phối hoạt động của bất kỳ loại ủy thác nào được thiết lập. Khi tài sản đã được chuyển giao cho một ủy thác, chính ủy thác đó sẽ trở thành chủ sở hữu hợp pháp của tài sản. Trong một sự tin tưởng không thể hủy bỏ, các tài sản không còn có thể được kiểm soát hoặc yêu cầu bởi chủ sở hữu trước đó.
Chìa khóa chính
- Tài sản ủy thác đề cập đến các tài sản được đặt vào một ủy thác và sau đó được kiểm soát bởi người ủy thác thay mặt cho người thụ hưởng ủy thác. Tài sản tin cậy loại bỏ trách nhiệm thuế đối với tài sản từ chính người ủy thác, trong một số trường hợp. tài sản sẽ chuyển trực tiếp đến những người thụ hưởng được chỉ định sau cái chết của người ủy thác mà không cần chứng thực di chúc.
Các loại ủy thác
Có một số loại tín thác khác nhau mà cá nhân có thể thiết lập. Nhưng chúng thường thuộc hai loại là tín thác có thể hủy ngang và tín thác không thể hủy ngang. Trong một thỏa thuận có thể hủy bỏ, người ủy thác duy trì quyền sở hữu hợp pháp và kiểm soát tài sản ủy thác. Vì lý do này, người ủy thác sẽ chịu trách nhiệm trả thuế cho thu nhập mà tài sản tạo ra và ủy thác cũng có thể phải chịu thuế bất động sản nếu giá trị của nó vi phạm ngưỡng miễn thuế tại thời điểm người cấp quyền chết.
Với một sự tin tưởng không thể hủy bỏ, người ủy thác chuyển quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản ủy thác cho một người được ủy thác. Tuy nhiên, điều này có nghĩa là những tài sản đó khiến tài sản của một người thực sự hạ thấp phần chịu thuế trong tài sản của một cá nhân. Người ủy thác cũng từ bỏ một số quyền để sửa đổi thỏa thuận ủy thác. Ví dụ, một người ủy thác thường không thể thay đổi người thụ hưởng của một sự tin tưởng không thể hủy bỏ sau khi họ đã được thiết lập. Đây không phải là trường hợp với một sự tin tưởng có thể hủy bỏ.
Tín thác có thể được tạo ra trong suốt cuộc đời của một cá nhân hoặc chúng có thể được thiết lập sau cái chết của người cấp. Tình huống này áp dụng cho các khoản ủy thác phải trả khi chết (POD), chuyển tài sản cho người thụ hưởng sau cái chết của người ủy thác. Nói chung, loại tín thác này và các loại tương tự được gọi là tín thác theo di chúc vì tài sản thực sự được chuyển nhượng sau cái chết của người ủy thác. Tài sản trong các ủy thác này chảy trực tiếp đến những người thụ hưởng dự định sau cái chết của người ủy thác, điều đó có nghĩa là họ tránh được quá trình quản chế thường kéo dài và tốn kém. Những sự tin tưởng này cũng có thể được phác thảo trong di chúc của một người.
Tuy nhiên, tài sản trong tín thác sống có thể được chuyển nhượng trong suốt cuộc đời của người ủy thác. Ví dụ, một số cá nhân mở tài khoản tin tưởng với các ngân hàng vì lợi ích của con cái họ hoặc để giúp tài trợ cho các chi phí đại học của họ. Một ủy viên quản lý cẩn thận các tài sản được giữ trong tài khoản để đạt được mục tiêu này, nhưng trẻ em không có quyền truy cập hoàn toàn vào các quỹ hoặc tự do chi tiêu thu nhập từ quỹ khi chúng muốn. Một ví dụ về kiểu sắp xếp này là một món quà hợp nhất cho tài khoản hành động vị thành niên (UGMA). Trong một số trường hợp, những người thụ hưởng như trẻ em sẽ có quyền truy cập vào tài sản của ủy thác và thu nhập mà họ tạo ra chỉ sau khi đạt đến một độ tuổi nhất định.
