IRA truyền thống được thiết lập bởi một cá nhân thay mặt họ để tiết kiệm cho nghỉ hưu, trong khi IRA SIMPLE được thiết lập bởi một chủ doanh nghiệp nhỏ thay mặt cho một nhân viên (bao gồm cả chủ sở hữu nếu anh ta hoặc cô ta là chủ sở hữu duy nhất). Chỉ chủ sở hữu của IRA truyền thống mới đóng góp cho tài khoản, trong khi cả nhân viên và chủ lao động đều đóng góp cho IRP SIMPLE, viết tắt của Kế hoạch đối sánh ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên.
Để mở IRA truyền thống, chỉ cần có thu nhập trong năm và dưới 70 tuổi vào cuối năm. Ngược lại, các chủ doanh nghiệp nhỏ mở IRP SIMPLE cho nhân viên của họ có thể đưa ra các quy định bổ sung về người có thể tham gia.
IRP SIMPLE có giới hạn đóng góp cao hơn nhiều so với IRA truyền thống, cho phép bạn tiết kiệm nhiều hơn về thuế trước.
Giới hạn đóng góp
Các giới hạn đóng góp cũng khác nhau:
- Đối với IRA truyền thống, đóng góp tối đa cho phép trong năm 2020 là nhỏ hơn 6.000 đô la (hoặc 7.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên) hoặc tổng thu nhập trong năm. Với IRP SIMPLE, một nhân viên có thể đóng góp tới 13, 500 đô la mỗi năm vào năm 2020. từ 50 tuổi trở lên, điều khoản bắt kịp IRS cho phép thêm 3.000 đô la cho tổng số đóng góp tối đa 16.500 đô la cho năm 2020. Các khoản đóng góp của SIMPLE IRA có thể được khớp với đồng đô la cho chủ lao động, tối đa 3% tiền bồi thường của nhân viên Đóng góp của người sử dụng lao động có thể là một khoản cố định 2% tiền bồi thường của nhân viên.
Vấn đề thuế
Cả hai kế hoạch đều cho phép hoãn thuế thu nhập đối với số tiền đóng góp cho các kế hoạch cho đến khi chúng được phân tán, cũng như trên bất kỳ khoản thu nhập nào miễn là chúng vẫn nằm trong kế hoạch. Nhưng có một số khác biệt chính giữa hai kế hoạch.
Khấu trừ
Đóng góp cho IRA truyền thống có thể được khấu trừ thuế, nhưng đóng góp của nhân viên cho IRA SIMPLE không được khấu trừ. Một ngoại lệ là các chủ sở hữu duy nhất có thể khấu trừ cả đóng góp giảm lương và đóng góp phù hợp từ Mẫu 1040.
Hình phạt
Với một số trường hợp ngoại lệ nhất định, cả hai kế hoạch đều phải chịu hình phạt cho việc phân phối sớm các khoản tiền 10% vào năm 2020 cộng với việc thanh toán thuế thu nhập đối với số tiền đã rút.
Đối với IRA SIMPLE, với một vài ngoại lệ, chẳng hạn như trên 59 tuổi, hình phạt sẽ tăng từ 10% đến 25% nếu tiền được rút trong vòng hai năm kể từ khi chủ nhân thực hiện khoản tiền gửi đầu tiên.
Cân nhắc đặc biệt và Đạo luật AN NINH
Đầu tháng 1 năm 2020, Tổng thống Trump đã ký kết Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường nghỉ hưu (Đạo luật bảo đảm). Đạo luật AN TOÀN có nghĩa là nhiều nhà tuyển dụng có thể đưa ra các niên kim như các lựa chọn đầu tư trong kế hoạch 401 (k). Theo Đạo luật, các công ty bảo hiểm, không phải nhà tuyển dụng, sẽ chịu trách nhiệm đưa ra các lựa chọn đầu tư phù hợp.
Đạo luật cũng có nghĩa là đối với nhiều kế hoạch sử dụng lao động, trong đó các doanh nghiệp nhỏ có thể cùng nhau cung cấp các kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên, chủ lao động không còn phải chia sẻ với nhau một đặc điểm chung, như trong cùng một ngành.
Ngoài ra, người làm việc bán thời gian dài giờ có thể đủ điều kiện cho các kế hoạch. Ngưỡng cho tính khả thi bây giờ là một năm với 1.000 giờ làm việc hoặc ba năm liên tiếp ít nhất 500 giờ. Trước Đạo luật, các nhà tuyển dụng không phải mời những người lao động có thời gian dưới 1.000 giờ mỗi năm tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu.
Cuối cùng, theo Đạo luật, các chủ doanh nghiệp nhỏ tự động đăng ký người lao động vào kế hoạch nghỉ hưu của họ đủ điều kiện nhận tín dụng thuế để bù đắp chi phí bắt đầu kế hoạch 401 (k) hoặc kế hoạch SIMPLE IRA với đăng ký tự động, trên đầu trang lên tín dụng họ đã nhận được.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Bob Rall, CFP®
Quản lý vốn Rall, ca cao, FL
IRP SIMPLE là một tài khoản cá nhân mà bạn nắm giữ như một phần của kế hoạch nghỉ hưu của một chủ nhân nhỏ. Bạn đóng góp cho tài khoản thông qua các khoản khấu trừ tiền lương, và nhà tuyển dụng cũng đóng góp bằng một trận đấu.
Sự khác biệt chính giữa IRP SIMPLE và IRA truyền thống là số tiền bạn có thể đóng góp. Hiện tại, giới hạn đóng góp của IRA là $ 6.000 mỗi năm, $ 7.000 nếu bạn trên 50 tuổi. Đối với IRA SIMPLE, bạn có thể đóng góp $ 13, 500 mỗi năm, $ 16.500 cho hơn 50.
Cả hai IRA đều tuân theo các quy tắc đầu tư, phân phối và tái đầu tư giống nhau. Cả hai đều là tài khoản hoãn thuế, vì vậy bạn không phải trả thuế cho bất kỳ khoản tăng trưởng hoặc thu nhập nào cho đến khi bạn rút tiền, bạn cũng không phải trả thuế cho các khoản đóng góp. Bất kỳ khoản rút tiền nào được thực hiện trước tuổi 59½ sẽ bị phạt thuế 10% cho cả hai.
