Lựa chọn của bạn là gì nếu bạn thừa hưởng một niên kim? Annuuity là các sản phẩm tài chính được trả trước, sau đó trả một khoản tiền được đặt trong một khoảng thời gian, đôi khi cho đến khi chết. Chúng đôi khi được sử dụng bởi những người về hưu để đảm bảo thu nhập đáng tin cậy khi nghỉ hưu. Một số khoản thanh toán niên kim có thể để lại cho người thụ hưởng sau khi chết nếu tiền vẫn còn.
Tùy chọn cho người phối ngẫu sống sót
Tùy chọn phân phối sẽ khác nhau tùy thuộc vào việc bạn là người phối ngẫu còn sống hay người nào khác ngoài người phối ngẫu còn sống. Nếu bạn là người phối ngẫu sống sót, bạn có một số lựa chọn, nhưng phổ biến nhất là coi niên kim là của riêng bạn, giữ tất cả các tùy chọn mà chủ sở hữu có. Niên kim có thể được cấu trúc theo nhiều cách khác nhau, vì vậy các tùy chọn sẽ thay đổi theo cấu trúc niên kim cụ thể được đàm phán với nhà cung cấp niên kim tại thời điểm bán. Một số tùy chọn bao gồm có hay không bao gồm người phối ngẫu làm người thụ hưởng, khi nào bắt đầu thanh toán và thời gian luồng thanh toán sẽ tiếp tục.
Tùy chọn cho những người không phải là người phối ngẫu sống sót
Là một người khác ngoài người phối ngẫu còn sống, về cơ bản bạn sẽ có ba lựa chọn tiềm năng:
a) Xuất chi một lần
b) Xuất chi đầy đủ trong năm năm tới
c) Chọn trong vòng 60 ngày để phù hợp với cuộc sống của chính bạn
Nếu các khoản thanh toán niên kim đã bắt đầu, bạn phải thực hiện thanh toán ít nhất là nhanh như chủ sở hữu ban đầu đã thực hiện chúng. Khoảng thời gian khi một niên kim được tài trợ và trước khi xuất chi được gọi là giai đoạn tích lũy.
Khi một người thừa kế một niên kim, lợi ích sẽ nằm trong chính sách. Tùy thuộc vào loại niên kim, thuế sẽ phải được thanh toán trên tổng số tiền nhận được hoặc trên các khoản thanh toán cố định thông thường. Các khoản thanh toán nhận được từ một niên kim được coi là thu nhập bình thường, có thể cao tới mức thuế suất biên 37% tùy thuộc vào khung thuế của bạn.
Giả sử rằng niên kim này được mua bằng đô la sau thuế, thu nhập bình thường được nợ trên tất cả các khoản lãi nhưng không phải trên tiền gốc. Một phần của mỗi khoản thanh toán niên kim sẽ được coi là tiền lãi gốc được miễn thuế, phân bổ nghĩa vụ thuế theo thời gian, trừ khi bạn chọn khoản thanh toán một lần.
Phân phối gộp-Sum
Phân phối gộp một lần là khoản thanh toán một lần của gói, thay vì khoản thanh toán được chia thành nhiều khoản thanh toán nhỏ hơn được thực hiện theo thời gian. Thanh toán một lần có thể có ý nghĩa về thuế. Dịch vụ doanh thu nội bộ cung cấp các hướng dẫn để giúp hiểu ý nghĩa thuế của các khoản thanh toán một lần. Theo IRS:
Phân phối gộp là một phân phối được trả tiền:
- Vì cái chết của người tham gia chương trìnhSau khi người tham gia đến tuổi 59½ Bởi vì người tham gia, nếu một nhân viên, tách khỏi dịch vụ, hoặc sau khi người tham gia, nếu một cá nhân tự làm chủ, sẽ bị vô hiệu hóa hoàn toàn và vĩnh viễn
Nghĩa vụ thuế có thể có thể được hoãn lại bằng cách chuyển phân phối gộp một lần vào tài khoản hưu trí cá nhân. Theo IRS: "Bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-R từ người trả tiền cho phân phối một lần cho thấy phân phối chịu thuế của bạn và số tiền đủ điều kiện để xử lý tăng vốn. Nếu Mẫu 1099-R của bạn không có sẵn cho bạn Ngày 31 tháng 1 của năm sau năm phân phối, bạn nên liên hệ với người trả tiền cho phân phối gộp của bạn."
