Cùng với sự bùng nổ của sự quan tâm đến tiền kỹ thuật số và tất cả các tác động của nó đối với cả doanh nghiệp mới và truyền thống, ngày càng có nhu cầu rõ ràng về ý nghĩa pháp lý của các công nghệ và tiền tệ mới này. Khi các chính phủ trên thế giới, các cơ quan quản lý, ngân hàng trung ương và các tổ chức tài chính khác đang nỗ lực tìm hiểu bản chất và ý nghĩa của tiền tệ kỹ thuật số, các nhà đầu tư cá nhân có thể kiếm được rất nhiều tiền đầu tư vào không gian mới này. Mặt khác, các nhà đầu tư chịu rủi ro pháp lý nhất định khi họ mua và bán tiền điện tử.
Mặc dù tiền kỹ thuật số có thể dễ nhầm lẫn với tiền điện tử thông thường, nó không giống nhau; tương tự, nó không giống như các loại tiền mặt thông thường vì nó không thể được sở hữu và chuyển giao giữa các bên. Phần lớn sự mù mờ về vị thế pháp lý của tiền kỹ thuật số là do thực tế là không gian gần đây đã trở nên phổ biến so với các hệ thống thanh toán và tiền tệ truyền thống hơn. Dưới đây, chúng tôi sẽ khám phá một số ý nghĩa pháp lý mới nổi liên quan đến đầu tư vào tiền điện tử.
Tiền điện tử là tài sản
Một trong những cân nhắc pháp lý quan trọng nhất đối với bất kỳ nhà đầu tư tiền điện tử nào phải làm theo cách mà các cơ quan trung ương xem việc nắm giữ tiền điện tử. Tại Hoa Kỳ, IRS đã xác định tiền điện tử là tài sản, thay vì tiền tệ phù hợp. Điều này có nghĩa là các nhà đầu tư cá nhân phải tuân thủ luật thuế tăng vốn khi báo cáo chi phí và lợi nhuận của tiền điện tử trên tờ khai thuế hàng năm của họ, bất kể họ mua tiền kỹ thuật số ở đâu.
Khía cạnh của không gian tiền điện tử này thêm các lớp nhầm lẫn và phức tạp cho người nộp thuế ở Hoa Kỳ, nhưng khó khăn không dừng lại ở đó. Thật vậy, vẫn chưa rõ liệu các nhà đầu tư tiền kỹ thuật số đã mua cổ phần của họ trên các sàn giao dịch nước ngoài phải đối mặt với các biện pháp báo cáo bổ sung đến thời điểm thuế. Theo báo cáo của CNBC, "bất kỳ ai có hơn 10.000 đô la ở nước ngoài thường cần điền vào Báo cáo tài khoản ngân hàng và tài chính nước ngoài (FBAR)… với Bộ Tài chính mỗi năm. Một luật khác - Đạo luật tuân thủ thuế tài khoản nước ngoài hoặc FATCA - yêu cầu một số người nộp thuế ở Hoa Kỳ mô tả các tài khoản ở nước ngoài của họ trên Mẫu 8938, khi họ nộp thuế với IRS."
Cựu công tố viên thuế liên bang Kevin F. Sweeney đưa ra một gợi ý về việc trao đổi tiền điện tử nước ngoài có thể làm phức tạp vấn đề thuế đối với các nhà đầu tư tiền kỹ thuật số của Mỹ như thế nào: "có lẽ có một yêu cầu FBAR, nhưng tôi sẽ không nói rằng luôn luôn có một, "Ông giải thích thêm rằng việc thiếu hướng dẫn từ IRS đã tạo ra một" lỗ đen "không chắc chắn cho các nhà đầu tư và các chuyên gia thuế. "Có vẻ hết sức bất công nếu họ mong muốn người nộp thuế biết điều đó - và sau đó sẽ đưa ra hình phạt cho những người nộp thuế không làm điều đó - khi các học viên thậm chí không thể hiểu được nếu có yêu cầu FBAR", Sweeney nói thêm.
Tất cả những điều này cho thấy các nhà đầu tư tiền kỹ thuật số nên thực hiện các biện pháp phòng ngừa đặc biệt để làm theo lời khuyên của các chuyên gia thuế khi báo cáo về các khoản lãi và lỗ tiền điện tử. Bởi vì các quy tắc liên tục thay đổi, những gì có thể được cho phép về mặt pháp lý vào năm ngoái hoặc thậm chí nhiều tháng trước đây có thể là nguyên nhân gây lo ngại về pháp lý.
Tình trạng phi tập trung
Một trong những sức hút lớn của nhiều loại tiền kỹ thuật số cũng là một yếu tố rủi ro tiềm ẩn cho nhà đầu tư cá nhân. Bitcoin (BTC) đã mở đường cho các loại tiền điện tử khác ở chỗ nó được phân cấp, có nghĩa là nó không có sự hiện diện vật lý và không được hỗ trợ bởi một cơ quan trung ương. Trong khi các chính phủ trên khắp thế giới đã bước vào để khẳng định quyền lực pháp lý của mình theo nhiều cách khác nhau, BTC và các loại tiền kỹ thuật số khác như nó vẫn không bị ràng buộc với bất kỳ khu vực pháp lý hoặc tổ chức nào. Một mặt, điều này giải phóng các nhà đầu tư khỏi bị coi là những tổ chức đó. Mặt khác, tình trạng này có thể dẫn đến các biến chứng pháp lý. Giá trị của các loại tiền kỹ thuật số phụ thuộc hoàn toàn vào giá trị mà các chủ sở hữu và nhà đầu tư khác gán cho chúng; điều này đúng trên tất cả các loại tiền tệ, kỹ thuật số hoặc fiat. Nếu không có một cơ quan trung ương ủng hộ giá trị của một loại tiền kỹ thuật số, các nhà đầu tư có thể bị bỏ rơi nếu sự phức tạp với các giao dịch hoặc quyền sở hữu phát sinh.
Một rủi ro tiềm ẩn khác liên quan đến tiền điện tử do tình trạng phi tập trung của họ có liên quan đến các chi tiết của giao dịch. Trong hầu hết các giao dịch khác, tiền tệ với sự hiện diện vật lý sẽ thay đổi. Trong trường hợp tiền điện tử, một tổ chức tài chính đáng tin cậy có liên quan đến việc tạo và giải quyết tiền gửi và khiếu nại nợ. Cả hai khái niệm này đều không áp dụng cho các giao dịch tiền điện tử. Do sự khác biệt cơ bản này, sự nhầm lẫn pháp lý giữa các bên trong các loại giao dịch tiền kỹ thuật số khác nhau là một khả năng thực sự. Một lần nữa, vì trạng thái phi tập trung của các loại tiền tệ này, con đường truy đòi pháp lý trong các tình huống này có thể khó đánh giá.
Đăng ký và cấp phép kinh doanh
Một số lượng ngày càng tăng của các doanh nghiệp đang tận dụng các loại tiền kỹ thuật số như một hình thức thanh toán. Giống như trong các lĩnh vực tài chính khác, các doanh nghiệp có thể được yêu cầu đăng ký và xin giấy phép cho các khu vực và hoạt động pháp lý cụ thể. Do tình trạng pháp lý phức tạp và phát triển của các loại tiền kỹ thuật số, khu vực này rõ ràng ít rõ ràng hơn đối với các doanh nghiệp hoạt động trong thị trường tiền điện tử. Các công ty chỉ chấp nhận tiền điện tử, ví dụ, có thể không cần phải đăng ký hoặc có được giấy phép nào cả. Mặt khác, họ có thể được yêu cầu đệ trình những cân nhắc đặc biệt tùy thuộc vào thẩm quyền của họ. Trách nhiệm thuộc về các chủ doanh nghiệp và người quản lý để đảm bảo rằng họ đang tuân theo thủ tục pháp lý thích hợp cho các hoạt động của họ ở cả cấp địa phương và tiểu bang. Ví dụ, ở cấp liên bang, các tổ chức tài chính phải duy trì một số hoạt động liên quan đến bảo vệ chống rửa tiền và lừa đảo, chuyển tiền, v.v. Những cân nhắc như thế này cũng áp dụng cho các doanh nghiệp giao dịch với các loại tiền kỹ thuật số.
Gian lận và rửa tiền
Có một niềm tin phổ biến rằng tiền điện tử cung cấp cho các tổ chức tội phạm một phương thức mới để thực hiện hành vi lừa đảo, rửa tiền và một loạt các tội phạm tài chính khác. Điều này có thể không ảnh hưởng trực tiếp đến hầu hết các nhà đầu tư tiền điện tử, những người không có ý định sử dụng công nghệ mới này để thực hiện các tội ác đó. Tuy nhiên, các nhà đầu tư thấy mình ở vị trí không may là nạn nhân của tội phạm tài chính không có khả năng có các lựa chọn pháp lý giống như nạn nhân lừa đảo truyền thống.
Vấn đề này cũng liên quan đến tình trạng phi tập trung của các loại tiền kỹ thuật số. Ví dụ, khi một trao đổi tiền điện tử bị hack và nắm giữ của khách hàng bị đánh cắp, thường không có thông lệ tiêu chuẩn nào để lấy lại số tiền còn thiếu. Do đó, các nhà đầu tư tiền kỹ thuật số chấp nhận một số rủi ro nhất định bằng cách mua và nắm giữ tài sản tiền điện tử. Chính vì lý do này mà các nhà phát triển và khởi nghiệp liên quan đến tiền kỹ thuật số đã tập trung rất nhiều sự chú ý như vậy vào việc tạo ra các phương tiện an toàn để giữ tiền kỹ thuật số và mã thông báo. Tuy nhiên, trong khi các loại ví mới luôn được phát hành và trong khi các sàn giao dịch tiền điện tử luôn cải thiện các biện pháp bảo mật của họ, thì các nhà đầu tư cho đến nay vẫn chưa thể loại bỏ hoàn toàn các rủi ro pháp lý liên quan đến việc sở hữu tiền điện tử và có khả năng họ sẽ không bao giờ.
