Định nghĩa tài khoản giám sát

Tài khoản giám sát là gì?

Tài khoản tạm giữ thường đề cập đến tài khoản tiết kiệm tại một tổ chức tài chính, công ty quỹ tương hỗ hoặc công ty môi giới mà người lớn kiểm soát trẻ vị thành niên (một người dưới 18 hoặc 21 tuổi, tùy thuộc vào luật pháp của quốc gia cư trú). Sự chấp thuận từ người giám sát là bắt buộc đối với tài khoản để thực hiện các giao dịch, chẳng hạn như mua hoặc bán chứng khoán.

Theo nghĩa rộng hơn, tài khoản tạm giữ có thể có nghĩa là bất kỳ tài khoản nào được duy trì bởi một bên có trách nhiệm ủy thác thay mặt cho người thụ hưởng, chẳng hạn như tài khoản hưu trí dựa trên chủ nhân được quản lý bởi nhân viên quản lý chương trình. Người ủy thác bị ràng buộc về mặt đạo đức và pháp lý để hành động thay mặt cho lợi ích tốt nhất của người khác.

Mỗi tiểu bang có quy định cụ thể về độ tuổi chiếm đa số và việc đặt tên người giám hộ và người giám hộ thay thế.

Bài viết này tập trung vào các tài khoản tạm giữ cho trẻ vị thành niên.

Hai loại tài khoản giám sát

Tài khoản giám sát có hai loại cơ bản: tài khoản Đạo luật chuyển đổi đồng phục sang vị thành niên (UTMA) và tài khoản đồng phục cũ cho người chưa thành niên (UGMA). Sự khác biệt chính của họ nằm ở loại tài sản bạn có thể đóng góp cho họ.

Tài khoản UTMA có thể nắm giữ hầu như bất kỳ loại tài sản nào, bao gồm bất động sản, sở hữu trí tuệ và các tác phẩm nghệ thuật. Tài khoản UGMA được giới hạn ở các tài sản tài chính bằng tiền mặt, cổ phiếu chứng khoán, trái phiếu hoặc các quỹ tương hỗ Các niên kim và các chính sách bảo hiểm. Tất cả các tiểu bang Hoa Kỳ cho phép tài khoản UGMA. Tuy nhiên, South Carolina không cho phép các tài khoản UTMA.

Cả UTMA và UGMA phiên bản cũ hơn đều có tài khoản tạm giữ được thiết lập dưới tên của trẻ vị thành niên, với người giám hộ được chỉ định thường là cha mẹ hoặc người giám hộ của trẻ. Đầu tư ban đầu, số dư tài khoản tối thiểu và lãi suất thay đổi tùy theo công ty có tài khoản.

Chức năng của một tài khoản giám sát

Sau khi được thiết lập, tài khoản tạm giữ có chức năng như bất kỳ tài khoản nào khác tại ngân hàng hoặc môi giới. Người giám sát người quản lý được chỉ định hoặc cố vấn đầu tư quyết định cách đầu tư tiền. Người quản lý tài khoản, hoặc các tổ chức khác, có thể tiếp tục đóng góp cho quỹ.

Như đã lưu ý ở trên, tài khoản lưu ký có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản. Tuy nhiên, tổ chức tài chính có thể sẽ không cho phép người quản lý sử dụng tài khoản để giao dịch ký quỹ hoặc mua hợp đồng tương lai, phái sinh hoặc các khoản đầu tư có tính đầu cơ cao khác.

Khi trẻ vị thành niên đến tuổi trưởng thành hợp pháp ở tiểu bang của họ, quyền kiểm soát tài khoản chính thức chuyển từ người giám sát sang người thụ hưởng được nêu tên, tại thời điểm đó, họ yêu cầu toàn quyền kiểm soát và sử dụng tiền. Nếu trẻ vị thành niên chết trước khi chiếm đa số, tài khoản sẽ trở thành một phần tài sản của trẻ em.

Chìa khóa chính

Tài khoản tạm giữ là tài khoản tiết kiệm được thiết lập và quản lý bởi người lớn cho trẻ vị thành niên. Tài khoản lưu ký có tính linh hoạt rất lớn không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp, hoặc hình phạt rút tiền. Tài khoản lưu ký không yêu cầu phân phối tại bất kỳ điểm nào không thể hủy ngang. Việc nắm giữ tài khoản không thể từ bỏ được trong sự kiểm soát của trẻ vị thành niên khi đến tuổi tùy thuộc vào tình trạng cư trú của họ.

Ưu điểm của tài khoản giám sát

Tài khoản giám sát có tính linh hoạt rất lớn. Không có giới hạn thu nhập hoặc đóng góp, và không có yêu cầu để phân phối thường xuyên tại bất kỳ thời điểm nào. Ngoài ra, không có hình phạt rút tiền.

Mặc dù tất cả các khoản tiền rút được giới hạn để được sử dụng "vì lợi ích của trẻ vị thành niên", yêu cầu này rất mơ hồ và không giới hạn ở chi phí giáo dục, như với các kế hoạch tiết kiệm đại học. Người giám sát có thể sử dụng tiền cho tất cả mọi thứ từ việc cung cấp một nơi để sống hoặc trả tiền cho quần áo miễn là người thụ hưởng nhận được một lợi ích.

Một tài khoản lưu ký đơn giản hơn và ít tốn kém hơn để thiết lập so với một quỹ ủy thác. Mục đích của cả hai quy định của UGMA và UTMA là cho phép người lớn chuyển tài sản cho người chưa thành niên mà không cần phải thiết lập sự tin tưởng đặc biệt để cho phép quyền sở hữu đó.

Lợi thế thuế

Mặc dù không được hoãn thuế, như IRA, các tài khoản lưu ký có một số lợi thế về thuế. IRS coi đứa trẻ vị thành niên là chủ sở hữu của tài khoản, vì vậy thu nhập trong đó bị đánh thuế theo thuế suất của trẻ em. Mỗi đứa trẻ dưới 19 tuổi, 24 tuổi, dành cho học sinh toàn thời gian, những người nộp hồ sơ như một phần trong tờ khai thuế của cha mẹ được cho phép một số tiền nhất định của thu nhập không được học tập ở mức thuế suất giảm.

Kể từ năm 2019, $ 1, 050 thu nhập chưa kiếm được đầu tiên là miễn thuế và $ 1, 050 tiếp theo bị đánh thuế ở khung 10% của trẻ em. Thu nhập chưa kiếm được trên 2.100 đô la sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ của phụ huynh. Tuy nhiên, một khi trẻ vị thành niên đến tuổi thành niên trong tình trạng cư trú, họ có thể tự khai thuế. Ở tuổi này, tất cả các khoản thu nhập của tài khoản sẽ phải chịu khung thuế của người thụ hưởng ở tuổi nộp đơn.

Ngoài ra, một cá nhân có thể đóng góp tới 15.000 đô la $ 30.000 đô la cho một cặp vợ chồng cùng nộp đơn vào tài khoản vào năm 2019 mà không phải chịu thuế quà tặng liên bang.

Ưu

Dễ dàng thiết lập và quản lý
Không có giới hạn thu nhập, đóng góp hoặc rút tiền
Có thể đầu tư vào nhiều loại tài sản

Nhược điểm

Ưu đãi thuế ít hơn các tài khoản khác
Có thể làm tổn thương triển vọng hỗ trợ tài chính của trẻ
Không thể từ bỏ con sang đa số

Nhược điểm của tài khoản giám sát

Quyền sở hữu nhỏ của tài khoản tạm giữ có thể là con dao hai lưỡi. Vì nắm giữ được coi là tài sản, họ có thể giảm khả năng hội đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính của một đứa trẻ khi họ nộp đơn vào đại học. Nó cũng có thể làm giảm khả năng của họ để tiếp cận các hình thức viện trợ chính phủ hoặc cộng đồng khác.

Bất kỳ khoản tiền gửi hoặc quà tặng nào được thực hiện cho tài khoản là không thể hủy ngang, có nghĩa là không thể thay đổi hoặc đảo ngược. Tất cả các khoản giữ tài khoản đều vượt qua, không thể từ bỏ, đối với trẻ vị thành niên ở độ tuổi trưởng thành. Ngược lại, nhiều kế hoạch tiết kiệm đại học, chẳng hạn như tài khoản 529, cho phép phụ huynh giữ quyền kiểm soát tiền.

Các tài khoản giám sát không được bảo vệ về thuế như các tài khoản khác. Để giảm thiểu tình trạng cắn thuế, người giám sát có thể chuyển tiền vào kế hoạch 529 đủ điều kiện. Tuy nhiên, để làm như vậy, người giám sát phải thanh lý mọi khoản đầu tư không dùng tiền mặt vào tài khoản tạm giữ.

Ngoài ra, người thụ hưởng tài khoản tạm giữ không thể bị thay đổi, trong khi đó, người thụ hưởng trong kế hoạch đại học 529 có thể thay đổi với một số hạn chế. Một tài khoản tạm giữ được thiết lập dưới tên của trẻ vị thành niên. Vì tài khoản là không thể hủy ngang, người thụ hưởng tài khoản có thể không thay đổi và không có quà tặng hoặc đóng góp nào trong tài khoản có thể bị đảo ngược.

Ví dụ về tài khoản giám sát

Hầu hết các công ty môi giới, cả kỹ thuật số và gạch, đều cung cấp tài khoản tạm giữ. Các điều khoản tài khoản giám sát thường song song với các tài khoản thông thường, không được ưu đãi thuế cho các cá nhân.

Ví dụ: nền tảng môi giới kỹ thuật số Merrill Edge, từ tài khoản lưu ký UGMA / UTMA của Merrill Lynch có thể được thiết lập trực tuyến với số tiền được chuyển trực tiếp từ tài khoản tiết kiệm hoặc kiểm tra tại Bank of America, công ty mẹ của Merrill. Không có phí tài khoản hàng năm hoặc số tiền đầu tư tối thiểu. Chủ tài khoản phải trả mức lãi suất cố định là 6, 95 đô la mỗi ngày cho các giao dịch chứng khoán và ETF, các giao dịch quỹ tương hỗ có giá 19, 95 đô la mỗi giao dịch hoặc có thể được định giá theo tỷ lệ quy định trong bản cáo bạch của quỹ. Tuy nhiên, một số quỹ tương hỗ được miễn tải hoặc không tải / không có phí giao dịch.

Mục lục: