Cả tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ khả năng thanh toán đều cung cấp các cách để đánh giá nợ của công ty so với tình hình doanh thu của công ty. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn thường được áp dụng cụ thể để đánh giá ngân hàng, trong khi chỉ số tỷ lệ khả năng thanh toán có thể được sử dụng để đánh giá bất kỳ loại công ty nào.
Tỷ lệ an toàn vốn
Còn được gọi là tỷ lệ vốn trên tài sản rủi ro, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) về cơ bản đo lường rủi ro tài chính kiểm tra vốn khả dụng của một ngân hàng liên quan đến tín dụng mở rộng. Nó thể hiện tỷ lệ phần trăm tín dụng của ngân hàng bị rủi ro.
Các nhà quản lý theo dõi tiến trình CAR của ngân hàng để đảm bảo rằng ngân hàng có thể chịu được đáng kể - nhưng không phải là không hợp lý - tổn thất hoặc biến động trong doanh thu. Chức năng chính của tỷ lệ là ảnh hưởng đến hệ thống tài chính hiệu quả và ổn định.
CAR đo hai loại vốn phân biệt bởi các bậc. Cấp đầu tiên liên quan đến vốn có thể được sử dụng để hấp thụ thua lỗ mà không yêu cầu ngân hàng ngừng giao dịch. Tầng thứ hai liên quan đến vốn có thể hấp thụ thua lỗ trong trường hợp ngân hàng buộc phải thanh lý. Việc tính toán tỷ lệ an toàn vốn cộng tổng cộng của cả hai cấp và con số đó sau đó được chia cho các tài sản có rủi ro của công ty. Tính đến năm 2015, tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được đối với một ngân hàng Mỹ là khoảng 8%.
Tỷ số khả năng thanh toán
Tỷ lệ khả năng thanh toán là một thước đo đánh giá nợ có thể được áp dụng cho bất kỳ loại công ty nào để đánh giá mức độ có thể bao gồm cả nghĩa vụ tài chính ngắn hạn và dài hạn của nó. Tỷ lệ khả năng thanh toán dưới 20% cho thấy khả năng vỡ nợ ngày càng tăng.
Các nhà phân tích ủng hộ tỷ lệ khả năng thanh toán để đưa ra đánh giá toàn diện về tình hình tài chính của công ty, bởi vì nó đo lường dòng tiền thực tế thay vì thu nhập ròng, không phải tất cả đều có thể có sẵn cho công ty để đáp ứng nghĩa vụ. Tỷ lệ khả năng thanh toán được sử dụng tốt nhất so với các công ty tương tự trong cùng ngành, vì một số ngành nhất định có xu hướng nặng nợ hơn đáng kể so với các doanh nghiệp khác.
