Tài khoản số dư bằng không (ZBA) là gì?
Tài khoản số dư bằng không (ZBA) là tài khoản kiểm tra trong đó số dư bằng 0 được duy trì bằng cách tự động chuyển tiền từ tài khoản chính với số tiền chỉ đủ lớn để chi trả cho séc được trình bày. Một ZBA được các tập đoàn sử dụng để loại bỏ số dư thừa trong các tài khoản riêng biệt và duy trì sự kiểm soát lớn hơn đối với các khoản giải ngân.
Ngoài thời điểm kiểm tra được viết đối với ZBA, tài khoản luôn được duy trì ở mức cân bằng không. Điều này cho phép kiểm soát tốt hơn việc phân phối tiền và hạn chế số dư vượt quá từ nhiều tài khoản hiện có.
Hoạt động của ZBA bị giới hạn trong việc xử lý thanh toán và không được sử dụng để duy trì số dư hoạt động.
Điều này cho phép số tiền lớn hơn có sẵn để sử dụng, chẳng hạn như đầu tư, thay vì có số tiền nhỏ nhàn rỗi trong một loạt các tài khoản phụ. Bất cứ khi nào tiền được yêu cầu trong ZBA để chi trả cho séc, tiền sẽ được chuyển từ tài khoản chính với số tiền chính xác được yêu cầu.
Số dư tài khoản hoạt động như thế nào
Sử dụng tài khoản số dư bằng không (ZBA) để cấp tiền cho thẻ ghi nợ do tổ chức phát hành giúp đảm bảo mọi hoạt động trên các thẻ nói trên đều được chấp thuận trước. Vì tiền nhàn rỗi không có trong ZBA, nên không thể thực hiện giao dịch thẻ ghi nợ cho đến khi tiền được cung cấp cho tài khoản. Điều này có thể giúp quản lý chi phí kinh doanh bằng cách hạn chế rủi ro của các hoạt động không được chấp thuận đang diễn ra.
Việc sử dụng ZBA làm cơ chế kiểm soát chi tiêu đặc biệt hữu ích vì nó áp dụng cho các khoản phí ngẫu nhiên trong một tổ chức lớn. Mặc dù chi phí hoạt động thường dễ dự đoán và tài trợ hơn, các sự cố có thể thay đổi theo bản chất. Bằng cách hạn chế quyền truy cập nhanh vào các khoản tiền thông qua thẻ ghi nợ, nhiều khả năng các quy trình phê duyệt phù hợp sẽ được tuân thủ trước khi hoàn tất giao dịch mua.
Ví dụ về cách sử dụng tài khoản Số dư bằng không
Bởi vì một tổ chức có thể có nhiều ZBA, chúng có thể được tạo để hỗ trợ quản lý ngân sách. Điều này có thể bao gồm việc tạo một ZBA riêng cho các bộ phận hoặc chức năng khác nhau, cung cấp một cách nhanh chóng để giám sát các khoản phí hàng ngày, hàng tháng hoặc hàng năm.
Các lý do khác để tạo ZBA riêng có thể liên quan đến việc quản lý tài chính đối với các dự án ngắn hạn cụ thể hoặc những dự án có nguy cơ đặc biệt đối với tình trạng quá tải bất ngờ vì việc sử dụng ZBA giúp ngăn ngừa chi phí vượt mức mà không cần thông báo và phê duyệt thích hợp.
Tài khoản chính cung cấp một điểm trung tâm để quản lý tiền trong một tổ chức. Tài khoản này được sử dụng để gửi tiền đến bất kỳ tài khoản phụ ZBA nào theo yêu cầu. Thông thường, tài khoản chính có các lợi ích khác so với tài khoản phụ. Điều này có thể bao gồm một cái gì đó đơn giản như lãi suất cao hơn. Về bản chất, một tài khoản chính không phải là một tài khoản kiểm tra mà là một số tàu khác có lợi hơn.
Chìa khóa chính
- Tài khoản số dư bằng không (ZBA) là tài khoản trong đó số dư bằng 0 được duy trì bằng cách chuyển tiền từ tài khoản chính. Một tổ chức có thể có nhiều tài khoản số dư bằng không. ZBA được các công ty sử dụng để loại bỏ số dư thừa trong các tài khoản riêng biệt và duy trì kiểm soát tốt hơn đối với việc giải ngân.
