Mục lục
- Mẫu thuế mới
- Thuế suất thấp hơn
- Khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn
- Miễn trừ cá nhân / phụ thuộc
- Tín dụng thuế trẻ em tăng
- Giới hạn SALT
- Giới hạn lãi suất thế chấp
- Các khoản khấu trừ chưa thanh toán
- Liên bang tuyên bố mất mát thiên tai
- Miễn AMT cao hơn
- Điều chỉnh theo Tổng thu nhập
- Khấu trừ thu nhập doanh nghiệp
- Miễn thuế bất động sản cao hơn
- Điểm mấu chốt
Tiền lãi năm 2018 của bạn sẽ không giống bất cứ thứ gì bạn từng sử dụng. Biểu mẫu thuế là mới và những thay đổi từ Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm sẽ thay đổi đáng kể những gì bạn có thể và không thể xóa bỏ.
1. Mẫu thuế mới
Khi bạn nộp tờ khai năm 2018, nó sẽ ở Mẫu 1040 được thiết kế mới (không hoàn toàn bằng kích thước của một tấm bưu thiếp nhưng khá gần). Không còn bất kỳ Mẫu 1040A hoặc 1040-EZ nào nữa. 1040 mới được sử dụng bởi tất cả các nhà làm phim là một máy nhắn tin ngắn và chủ yếu để lấy lại thu nhập, các khoản khấu trừ và tín dụng. Các mục này được báo cáo trong lịch trình mới 1 đến 6.
Nhưng đừng tuyệt vọng về việc có một hình thức và lịch trình mới. Hầu hết người nộp thuế (khoảng 80%) sử dụng phần mềm để nộp hồ sơ điện tử (được gọi là nộp đơn điện tử) hoặc người chuẩn bị trả tiền để hoàn thành lợi nhuận của họ. Nếu điều này mô tả về bạn, tất cả những gì bạn cần là cung cấp thông tin chính xác; bạn không phải lo lắng nơi nó diễn ra trong biểu mẫu hoặc lịch trình.
2. Thuế suất thấp hơn
Trong khi vẫn còn bảy khung thuế, số lượng chúng đã được giảm. Chẳng hạn, mức thuế cao nhất là 37% (giảm từ 39, 6%). Nhìn chung, điều này có nghĩa là một hóa đơn thuế thấp hơn cho nhiều cá nhân. Nó sẽ không làm việc thuận lợi cho tất cả, tuy nhiên. Lấy ví dụ này: trần cũ cho mức thuế 28% là $ 191, 650 cho một người quay phim. Khung 28% đó hiện đã biến mất và một trình quay phim duy nhất ở mức thu nhập đó hiện nằm trong khung 32%.
Về thu nhập đầu tư, tỷ lệ áp dụng cho lãi vốn dài hạn và cổ tức đủ điều kiện là không thay đổi. Tuy nhiên, các điểm dừng tại đó áp dụng tỷ lệ 0, 15% và 20% đã được sửa đổi.
3. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn
Khi bạn khai thuế, bạn vẫn có lựa chọn giữa việc khấu trừ tiêu chuẩn hoặc ghi rõ các khoản khấu trừ cá nhân của bạn. Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cho năm 2018 gần gấp đôi so với năm 2017: 24.000 đô la cho người đăng ký chung và vợ hoặc chồng sống sót, 18.000 đô la cho chủ hộ gia đình và 12.000 đô la cho người độc thân và người kết hôn nộp riêng.
Số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn này có nghĩa là bạn có nhiều khả năng không ghi mục (ước tính chỉ 10% người quay phim sẽ ghi mục theo luật thuế mới giảm từ 30% trước đó). Điều này đơn giản hóa việc lưu trữ hồ sơ của bạn.
Và số tiền khấu trừ tiêu chuẩn tăng cũng ảnh hưởng đến việc bạn có bắt buộc phải nộp bất kỳ tờ khai thuế nào không vì hiện tại có ngưỡng nộp đơn cao hơn phản ánh số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn này.
4. Không miễn trừ cá nhân và phụ thuộc
Trước đây, bạn có thể yêu cầu miễn thuế cho bản thân (và vợ / chồng) cũng như cho con cái và những người phụ thuộc khác (4.050 đô la cho mỗi lần miễn thuế trong năm 2017). Không còn nữa. Miễn giảm đã được loại bỏ cho năm 2018 (đến năm 2025) trên lý thuyết rằng chúng được tạo ra nhiều hơn bởi tín dụng thuế trẻ em tăng (sẽ thảo luận tiếp theo), số tiền khấu trừ tiêu chuẩn cao hơn và các thay đổi thuế thuận lợi khác.
5. Tín dụng thuế trẻ em tăng
Ngoài ra, giới hạn thu nhập về tính đủ điều kiện đã được tăng lên đáng kể - 400.000 đô la cho những người quay phim chung và 200.000 đô la cho những người quay phim khác. Điều này có nghĩa là nhiều cá nhân đủ điều kiện để yêu cầu tín dụng.
Và có một khoản tín dụng thuế trẻ em mới lên tới $ 500 cho những người phụ thuộc khác không phải là con đủ điều kiện của bạn (ví dụ: một đứa trẻ khuyết tật của bạn ở tuổi 22 và sống với bạn). Tín dụng này không được hoàn lại nhưng cắt giảm hóa đơn thuế của bạn bằng đô la.
6. Giới hạn SALT
7. Giới hạn lãi suất thế chấp
Cho đến bây giờ, các cá nhân khai thác vốn chủ sở hữu trong nhà của họ để trả nợ thẻ tín dụng, đi nghỉ hoặc tài trợ cho giáo dục của con cái họ. Nhưng vào năm 2018, không có khoản khấu trừ nào có thể được lấy để trả lãi cho khoản vay vốn chủ sở hữu nhà, bất kể khi nào bạn nhận được nó. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng số tiền thu được để thêm một khoản bổ sung vào nhà của bạn hoặc thực hiện các cải tiến đáng kể khác, tiền lãi được xem là khoản nợ mua lại, được khấu trừ theo giới hạn chung ở trên.
8. Các khoản khấu trừ khác không được hoàn trả
Nếu bạn đã khấu trừ không được thanh toán, các chi phí kinh doanh của nhân viên, chẳng hạn như phí công đoàn, lái xe kinh doanh và chi phí săn việc, thì giờ bạn đã hết may mắn. Không được phép khấu trừ đối với các khoản khấu trừ được chi tiết hóa linh tinh, chịu mức 2% của tổng thu nhập gộp (AGI) được điều chỉnh. Một người hy vọng, chủ lao động của bạn đã hoặc sẽ áp dụng một kế hoạch có trách nhiệm để hoàn trả cho bạn các chi phí kinh doanh; bạn sẽ không bị đánh thuế vào khoản bồi hoàn này.
Trong cùng một chi phí, chi phí đầu tư, như tiền thuê hộp ký gửi an toàn và phí tư vấn đầu tư, không còn được khấu trừ. Họ cũng đã được khấu trừ từng khoản linh tinh theo sàn 2% -of-AGI. Một khoản khấu trừ liên quan đến công việc đã được lưu: Khoản khấu trừ lên tới $ 250 cho các giáo viên mua đồ dùng học tập cho lớp học của họ.
9. Liên bang tuyên bố thiệt hại do thiên tai
Khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản cho tổn thất thương vong và trộm cắp đối với tài sản sử dụng cá nhân, chẳng hạn như nhà, đồ gia dụng, xe hơi và trang sức của bạn, chỉ có thể được yêu cầu nếu tổn thất là kết quả của thảm họa được liên bang tuyên bố. Vì vậy, những người có thiệt hại không được bảo hiểm từ những thảm họa như vậy vào năm 2018 như Mt. Vụ phun trào núi lửa Kilauea, Bão Florence hoặc Michael, hoặc các vụ cháy rừng ở California có thể đủ điều kiện để xóa sổ. Kiểm tra với Fema để biết tuyên bố thảm họa năm 2018.
10. Miễn AMT cao hơn
Cho đến hiện tại, khoảng bốn triệu cá nhân (chủ yếu là những người có thu nhập từ 200.000 đến 500.000 USD) đã trả thuế tối thiểu thay thế (AMT) vì nó lớn hơn nghĩa vụ thuế thông thường của họ. Nhưng điều đó giờ đã thay đổi.
Trong năm 2018, số tiền miễn thuế AMT được tăng lên $ 109, 400 cho người đăng ký chung và người phối ngẫu sống sót, $ 70, 300 cho người độc thân và chủ hộ gia đình và $ 54, 700 cho người kết hôn nộp riêng. Hơn nữa, thời điểm mà các khoản miễn trừ này bắt đầu loại bỏ đã được tăng lên 1 triệu đô la cho những người quay phim chung và vợ hoặc chồng sống sót hoặc 500.000 đô la cho những người quay phim khác.
Kết quả của những khoản tiền cao hơn này: ước tính chỉ có khoảng 200.000 người nộp thuế sẽ phải trả khoản thuế đáng sợ này vào năm 2018. Nói tóm lại, nếu bạn không phải chịu AMT trước đó và tình hình thu nhập của bạn vẫn gần như nhau, bạn thậm chí còn ít lý do hơn để lo lắng về nó đi về phía trước.
11. Điều chỉnh theo Tổng thu nhập
Bạn có đóng góp cho tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hoặc Tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA) không? Những khoản khấu trừ này và hầu hết các khoản khấu trừ khác mà bạn có thể thực hiện cho dù bạn chia thành từng khoản hay lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn không thay đổi (mặc dù đã có một số điều chỉnh về các con số cho lạm phát).
Nhưng việc khấu trừ chi phí di chuyển cũng nằm trên đường dây sẽ không còn nữa trừ khi bạn đang di chuyển trong quân đội do hoạt động quân sự. Nếu bạn di chuyển cho một công việc hoặc cho doanh nghiệp của bạn, bạn không thể khấu trừ chi phí chuyển hộ gia đình của bạn. Hơn thế nữa, nếu chủ lao động của bạn hoàn trả cho bạn chi phí di chuyển bắt đầu vào năm 2018, bạn sẽ bị đánh thuế vào việc này.
12. Khấu trừ 20% cho thu nhập doanh nghiệp
13. Miễn thuế bất động sản cao hơn
Nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm không phải là toàn bộ chi nhánh thuế của liên bang; Ngoài ra còn có thuế bất động sản và quà tặng. Trong khi thuế bất động sản liên bang tiếp tục được áp dụng, một khoản miễn thuế khổng lồ có nghĩa là chỉ những cá nhân rất giàu mới cần quan tâm đến việc lập kế hoạch thuế cho những người thừa kế của họ. Đối với những người chết vào năm 2018, khoản miễn là 11, 18 triệu USD. (Số tiền miễn trừ tương tự có thể được sử dụng để tặng tài sản trong suốt cuộc đời của bạn.) Và đối với các cặp vợ chồng, bất kỳ số tiền chưa sử dụng nào cũng có thể được áp dụng đối với tài sản của vợ hoặc chồng còn sống trong tương lai. Nhưng đừng bỏ qua các miễn trừ thấp hơn áp dụng ở một số tiểu bang.
Điểm mấu chốt
Bạn sẽ ra mắt tốt hơn hay tệ hơn trong lần hoàn vốn năm 2018 của mình so với hóa đơn thuế cho năm 2017? Chỉ hoàn thành trở về của bạn sẽ nói. Rất có thể là nếu bạn sống trong tình trạng thuế thấp và không chia thành từng khoản, bạn sẽ thấy được giảm thuế tốt. Mặt khác, nếu bạn sống ở một tiểu bang có thuế cao hơn (và cũng phải trả thuế nhà nước và thuế địa phương) - và nếu bạn có một khoản thế chấp lớn và đã quen với việc ghi thành từng khoản - bạn có thể thấy một hóa đơn thuế lớn hơn. Điều này cũng có thể đúng nếu bạn không may là người có thu nhập sáu con số thấp, những người đã chuyển từ 28% sang khung thuế 32%.
