Kế hoạch 401 (k) so với Kế hoạch 457: Tổng quan
Các kế hoạch 401 (k) và 457 là hai loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí của nhân viên Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS), được ưu đãi về thuế. Theo kế hoạch được ưu đãi về thuế, người tham gia được phép gửi tiền trước thuế mà sau đó hợp chất mà không bị đánh thuế cho đến khi rút tiền.
Các tài khoản tiết kiệm hưu trí này được thiết kế để phục vụ như một chân của công cụ nghỉ hưu ba chân nổi tiếng: lương hưu nơi làm việc, An sinh xã hội và tiết kiệm hưu trí cá nhân. Tuy nhiên, khi lương hưu tại nơi làm việc trở nên lỗi thời, tiết kiệm hưu trí cá nhân đã ngày càng trở thành kế hoạch nghỉ hưu chính của hầu hết mọi người, cùng với An sinh xã hội.
Kế hoạch 401 (k) và 457 kế hoạch hoạt động tương tự nhau, với sự khác biệt chính là ai được phép tham gia vào từng kế hoạch.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch 401 (k) và 457 đều là các kế hoạch tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế.401 (k) được cung cấp bởi các chủ lao động tư nhân, trong khi 457 kế hoạch được cung cấp bởi chính quyền tiểu bang và địa phương và một số tổ chức phi lợi nhuận. bởi vì 457 kế hoạch không bị chi phối bởi ERISA, một số khía cạnh, chẳng hạn như đóng góp bắt kịp, rút tiền sớm và phân phối khó khăn, được xử lý khác nhau.
Kế hoạch 401 (k)
Các kế hoạch 401 (k) được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng tư nhân, vì lợi nhuận và một số nhà tuyển dụng phi lợi nhuận. Kế hoạch 401 (k) là loại kế hoạch hưu trí đóng góp xác định phổ biến nhất. Các kế hoạch 401 (k) được coi là kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện và do đó phải tuân theo Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA).
Nhà tuyển dụng tài trợ cho các kế hoạch 401 (k) có thể đóng góp phù hợp hoặc không chọn lọc cho kế hoạch thay mặt cho các nhân viên đủ điều kiện. Thu nhập trong kế hoạch 401 (k) tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Các kế hoạch 401 (k) cung cấp một menu các tùy chọn đầu tư được nhà tài trợ sàng lọc trước và những người tham gia chọn cách đầu tư tiền của họ. Tính đến năm 2019, các kế hoạch có giới hạn đóng góp tối đa hàng năm là 19.000 đô la. Đối với nhân viên trên 50 tuổi, cả hai gói đều có điều khoản bắt kịp cho phép đóng góp thêm tới 6.000 đô la. (Những con số này tăng lên $ 19.500 và $ 6.500 vào năm 2020.)
Rút tiền từ một khoản 401 (k) được thực hiện trước tuổi 59½ dẫn đến hình phạt thuế rút tiền sớm 10%. Tuy nhiên, những người tham gia chương trình có thể thực hiện rút tiền sớm mà không bị phạt từ một khoản 401 (k) trong những khó khăn tài chính, mà được xác định bởi mỗi kế hoạch 401 (k).
457 kế hoạch
Các kế hoạch 457 (b) là các chương trình hưu trí nhân viên được IRS phê duyệt, được ưu đãi về thuế được cung cấp bởi các chủ lao động công cộng tiểu bang và địa phương và một số chủ lao động phi lợi nhuận. Chúng là một trong những hình thức phổ biến nhất của kế hoạch nghỉ hưu đóng góp được xác định.
Theo kế hoạch đóng góp được xác định, cả hai kế hoạch 401 (k) và 457 đều được tài trợ khi nhân viên đóng góp thông qua các khoản khấu trừ tiền lương; những người tham gia của mỗi kế hoạch dành một phần trăm tiền lương của họ để đưa vào tài khoản hưu trí của họ. Các khoản tiền này được chuyển vào tài khoản hưu trí mà không bị đánh thuế, trừ khi người tham gia mở tài khoản Roth và mọi sự tăng trưởng tiếp theo trong tài khoản sẽ không bị đánh thuế.
Tính đến năm 2019, giới hạn đóng góp tối đa hàng năm cho 457 kế hoạch là 19.000 đô la. Đối với nhân viên trên 50 tuổi, cả hai gói đều có điều khoản bắt kịp cho phép đóng góp thêm tới 6.000 đô la. (Đóng góp được phép cho "hầu hết 457 kế hoạch" sẽ tăng lên 19.500 đô la và 6.500 đô la, giống như các kế hoạch 401 (k) vào năm 2020.) Kế hoạch 401 (k) và 457.
Tuy nhiên, 457 kế hoạch là một loại kế hoạch hưu trí không đủ tiêu chuẩn được ưu đãi về thuế và không chịu sự điều chỉnh của ERISA. Vì các quy tắc ERISA không áp dụng cho 457 tài khoản, IRS không đánh giá hình phạt rút tiền sớm đối với 457 người tham gia rút tiền trước 59 tuổi, mặc dù số tiền thực hiện vẫn phải chịu thuế thu nhập bình thường.
457 kế hoạch có một điều khoản bắt kịp giới hạn gấp đôi mà các kế hoạch 401 (k) không có. Điều khoản này được thiết kế để cho phép những người tham gia gần nghỉ hưu được bồi thường trong những năm mà họ không đóng góp cho kế hoạch nhưng đủ điều kiện để làm điều đó. Năm 2019, điều khoản này sẽ cho phép một nhân viên đóng góp tới 38.000 đô la cho một kế hoạch; vào năm 2020, đó sẽ là 39.000 đô la.
Trong điều kiện phù hợp, một người tham gia kế hoạch 457 có thể có thể đóng góp tới 38.000 đô la cho kế hoạch của mình trong một năm vào năm 2019 và 39.000 đô la vào năm 2020.
Mặc dù cả hai gói đều cho phép rút tiền sớm, nhưng các trường hợp đủ điều kiện để đủ điều kiện rút tiền sớm là khác nhau. Với 457 tài khoản, các bản phân phối khó khăn được cho phép sau một trường hợp khẩn cấp không lường trước được, tên lửa phải được trình bày cụ thể bằng ngôn ngữ của kế hoạch.
Cả hai kế hoạch 457 của chính phủ công và các kế hoạch phi lợi nhuận 457 đều cho phép các nhà thầu độc lập tham gia. Tuy nhiên, các nhà thầu độc lập không đủ điều kiện để tham gia vào kế hoạch 401 (k).
Cân nhắc đặc biệt
Vì các kế hoạch 457 là các kế hoạch hưu trí không đủ tiêu chuẩn, có thể đóng góp cho cả kế hoạch 401 (k) và 457 cùng một lúc. Nhiều nhà tuyển dụng chính phủ lớn cung cấp cả hai kế hoạch. Trong những trường hợp như vậy, người tham gia chung có thể đóng góp số tiền tối đa cho cả hai.
