Điều chỉnh trái phiếu tiết kiệm Hoa Kỳ là gì
Điều chỉnh trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ là sự điều chỉnh về mức thu nhập lãi hiện tại đối với trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ. Trong một số trường hợp, người nộp thuế có thể đã báo cáo một phần tiền lãi đã kiếm được và do đó phải giảm số tiền lãi tính thuế hiện tại. Do đó, việc điều chỉnh lãi suất phải báo cáo đối với Trái phiếu tiết kiệm Hoa Kỳ được phép tránh đánh thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập. Điều chỉnh này áp dụng cho tất cả các loại trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ.
BREAKING XUỐNG Điều chỉnh trái phiếu tiết kiệm Hoa Kỳ
Tiền lãi kiếm được từ trái phiếu tiết kiệm Series EE và Series I Hoa Kỳ bị đánh thuế giống hệt nhau. Không phải chịu thuế tiểu bang hoặc địa phương, nhưng cả hai đều bị đánh thuế ở cấp liên bang. Tiền lãi này cũng được đánh thuế thông qua bất động sản liên bang và tiểu bang, quà tặng và thuế tiêu thụ đặc biệt. Tiền lãi là số tiền mà một trái phiếu có thể được mua lại trên mệnh giá của trái phiếu, là giá mua ban đầu của nó.
Chủ sở hữu của trái phiếu có thể chọn một trong hai phương pháp đánh thuế. Sự lựa chọn phổ biến nhất là chờ đợi để trả thuế cho đến khi trái phiếu đáo hạn, được đổi thành tiền mặt hoặc được chuyển cho chủ sở hữu khác. Trong ví dụ này, nếu bạn sở hữu một trái phiếu trong 15 năm, bạn sẽ không phải trả một khoản thuế cho tiền lãi cho đến khi trái phiếu được mua lại. Một trái phiếu đạt đến kỳ hạn và ngừng thu lãi được tự động xem xét mua lại. Thông thường, thu nhập lãi phải được báo cáo về thuế của bạn trong cùng năm mà bạn đã mua lại trái phiếu.
Cách thay thế thuế thứ hai là trả thuế hàng năm khi tiền lãi tích lũy. Trong trường hợp này, chủ sở hữu trái phiếu sẽ báo cáo tiền lãi cho Sở Thuế vụ trên tờ khai thuế hàng năm của họ. Thu nhập lãi được báo cáo trên Mẫu 1099-INT. Nếu bạn quyết định báo cáo thu nhập lãi hàng năm, bạn phải tiếp tục báo cáo hàng năm cho đến khi trái phiếu tiết kiệm đáo hạn. Khi có, bạn phải làm cho IRS biết rằng tiền lãi đã được trả. Nếu bạn không, IRS sẽ đánh thuế tiền lãi thu được từ trái phiếu như thể bạn đã đợi đến khi đáo hạn.
Tránh đánh thuế hai lần vào trái phiếu tiết kiệm
Để tránh bị đánh thuế hai lần vào thu nhập lãi của trái phiếu tiết kiệm Hoa Kỳ, chủ sở hữu trái phiếu cần giữ lại các bản sao của tất cả các tờ khai thuế thu nhập liên bang cho thấy thuế hàng năm được trả cho thu nhập lãi. Ngoài ra, bất kỳ người thụ hưởng nào được đặt tên bởi chủ sở hữu trái phiếu nên biết về việc liệu trái chủ có kế hoạch nộp thuế hàng năm hay khi đáo hạn. Bằng cách đó, người thụ hưởng sẽ không được chuẩn bị cho bất kỳ khoản thuế nào mà họ có thể chịu trách nhiệm nếu chủ sở hữu trái phiếu qua đời. Đôi khi, chủ sở hữu trái phiếu tiết kiệm có thể chỉ cần quên rằng họ đã trả thuế hàng năm cho thu nhập lãi và sẽ trả nhầm thuế khi đáo hạn của trái phiếu. Tuy nhiên, sai lầm này có thể được sửa chữa. Chủ sở hữu trái phiếu chỉ cần nộp tờ khai thuế sửa đổi để được hoàn thuế.
