Mục lục
- Mẫu SEC 10-Q là gì?
- Hiểu mẫu SEC 10-Q
- Thời hạn nộp
- Không đáp ứng thời hạn nộp đơn
- Các thành phần của 10-Q
- Tầm quan trọng của Mẫu 10-Q
- Các hồ sơ quan trọng khác của SEC
Mẫu SEC 10-Q là gì?
Mẫu 10-Q của SEC là một báo cáo toàn diện về hoạt động của một công ty phải được đệ trình hàng quý bởi tất cả các công ty đại chúng cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC). 10-Q nói chung là một báo cáo chưa được kiểm tra.
Trong 10-Q, các công ty được yêu cầu tiết lộ thông tin liên quan về tình hình tài chính của họ. Không có hồ sơ sau quý IV vì đó là khi 10-K được nộp.
Chìa khóa chính
- 10-Q là một báo cáo toàn diện về hiệu suất của một công ty được gửi bởi hàng quý bởi tất cả các công ty đại chúng cho Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch. Mẫu này cung cấp cho các nhà đầu tư tình hình tài chính của các công ty trên cơ sở liên tục. Nó chứa báo cáo tài chính, thảo luận và phân tích quản lý, tiết lộ và kiểm soát nội bộ. Các công ty phải nộp 10-Qs 40 hoặc 45 ngày sau khi kết thúc quý của họ tùy thuộc vào quy mô thả nổi công khai của họ.
Hiểu mẫu SEC 10-Q
Luật chứng khoán liên bang bắt buộc các công ty giao dịch công khai cung cấp thông tin nhất định cho các cổ đông và công chúng. Những tiết lộ này có thể xảy ra định kỳ hoặc như các sự kiện cụ thể xảy ra. Một công ty sử dụng Mẫu 10-Q, một trong số rất nhiều yêu cầu của SEC, sau khi hoàn thành mỗi quý để công bố báo cáo tài chính chưa được kiểm tra và đưa ra một cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của công ty.
Ngày nộp đơn chính xác tùy thuộc vào năm tài chính của tổ chức, nhưng cần phải nộp ba báo cáo 10-Q mỗi năm. Quý cuối cùng của năm là không cần thiết, như đã lưu ý ở trên, vì thông tin từ quý đó được bao gồm trong hồ sơ 10-K của công ty. Báo cáo này, không giống như 10-Q, được kiểm toán và được nộp hàng năm.
10-Q cung cấp cho các nhà đầu tư tình hình tài chính của các công ty trên cơ sở liên tục. Thời hạn nộp 10-Q tùy thuộc vào số tiền thả nổi có sẵn của công ty. Bất cứ ai muốn tra cứu 10-Q hoặc các hồ sơ khác của công ty đều có thể truy cập cơ sở dữ liệu EDGAR của SEC bằng cách nhập "10-Q" vào hộp loại biểu mẫu.
Mẫu 10-Q của một công ty có sẵn trên cơ sở dữ liệu EDGAR của SEC.
Thời hạn nộp
Một filer được phân loại theo một trong ba loại và có thời hạn khác nhau dựa trên danh mục mà chúng thuộc về. Thể loại này được xác định bởi float công khai của nó. Phao công khai đại diện cho phần cổ phần của công ty nằm trong tay công chúng và không được nắm giữ bởi các sĩ quan, chủ sở hữu hoặc chính phủ.
Các công ty lớn nhất được phân loại là các máy gia tốc lớn. Để đáp ứng yêu cầu này, tổ chức phải có ít nhất 700 triệu đô la nổi. Nếu công ty đáp ứng yêu cầu này, phải mất 40 ngày sau khi kết thúc quý để nộp 10-Q.
Những người làm phim cấp tốc là những công ty có ít nhất 75 triệu đô la nổi công khai nhưng dưới 700 triệu đô la. Mặc dù những người quay phim cấp tốc cũng có 40 ngày để nộp 10-Q, nhưng họ có thêm một chút thời gian để nộp 10-K.
Cuối cùng, các nhà làm phim không tăng tốc là các công ty có số tiền thả nổi công khai dưới 75 triệu đô la. Các công ty này có 45 ngày kể từ cuối quý để nộp 10-Q.
Không đáp ứng thời hạn nộp đơn
Khi một công ty không nộp được 10-Q trước hạn chót nộp đơn, công ty phải sử dụng một tệp không kịp thời (NT). Một hồ sơ NT phải giải thích tại sao thời hạn không đạt được, và nó cho công ty thêm năm ngày để nộp.
Miễn là một công ty có lời giải thích hợp lý, SEC cho phép nộp hồ sơ muộn trong một khoảng thời gian xác định. Các công ty được yêu cầu nộp NT 10-Q. Những lý do phổ biến khiến các công ty không thể nộp đúng hạn bao gồm sáp nhập và mua lại (M & A), kiện tụng của công ty, đánh giá liên tục của các kiểm toán viên của công ty, hoặc các tác động kéo dài từ việc phá sản.
Một hồ sơ 10-Q được xem xét kịp thời nếu nó được nộp trong phần mở rộng này. Việc không tuân thủ thời hạn kéo dài này dẫn đến hậu quả, bao gồm mất khả năng đăng ký SEC, xóa khỏi trao đổi và phân nhánh pháp lý.
Các thành phần của 10-Q
Có hai phần trong hồ sơ 10-Q. Phần đầu tiên chứa thông tin tài chính có liên quan trong giai đoạn này. Điều này bao gồm báo cáo tài chính cô đọng, thảo luận và phân tích quản lý về tình trạng tài chính của đơn vị, công bố về rủi ro thị trường và kiểm soát nội bộ.
Phần thứ hai chứa tất cả các thông tin thích hợp khác. Điều này bao gồm các thủ tục tố tụng, bán chứng khoán không đăng ký, sử dụng tiền thu được từ việc bán cổ phần chưa đăng ký và mặc định đối với chứng khoán cao cấp. Công ty tiết lộ bất kỳ thông tin nào khác, bao gồm cả việc sử dụng các cuộc triển lãm trong phần này.
Tầm quan trọng của Mẫu 10-Q
Như đã lưu ý ở trên, 10-Q cung cấp một cửa sổ về sức khỏe tài chính của công ty. Các nhà đầu tư có thể sử dụng biểu mẫu để xem những thay đổi đang diễn ra trong tập đoàn ngay cả trước khi nó nộp thu nhập hàng quý.
Một số lĩnh vực mà các nhà đầu tư thường thấy trong 10-Q bao gồm các thay đổi về vốn lưu động và / hoặc các khoản phải thu, các yếu tố ảnh hưởng đến hàng tồn kho của công ty, mua lại cổ phiếu và thậm chí mọi rủi ro pháp lý mà công ty phải đối mặt.
Bạn có thể sử dụng 10-Q của đối thủ cạnh tranh để so sánh với công ty mà bạn đang đầu tư hoặc xem xét đầu tư vào để xem hoạt động của nó như thế nào. Điều này sẽ cho bạn ý tưởng về việc liệu đó có phải là một lựa chọn mạnh mẽ hay không, điểm yếu của nó là gì và làm thế nào để cải thiện nó.
Các hồ sơ quan trọng khác của SEC
10-Q là một trong nhiều báo cáo các công ty đại chúng được yêu cầu nộp cho SEC. Các báo cáo quan trọng khác có liên quan đến mẫu này bao gồm:
10-K: Một báo cáo toàn diện khác được nộp bởi các công ty đại chúng. 10-K phải được nộp một lần mỗi năm và bao gồm quý cuối cùng về hiệu suất của công ty, đó là lý do tại sao chỉ có ba 10-Q được nộp mỗi năm. Báo cáo này chứa nhiều thông tin hơn một báo cáo hàng năm và phải được nộp trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính của họ. 10-K thường bao gồm một bản tóm tắt về hoạt động của công ty, triển vọng tài chính của công ty, báo cáo tài chính và bất kỳ vấn đề pháp lý hoặc hành chính nào liên quan đến công ty.
8-K: Báo cáo này được nộp nếu có bất kỳ thay đổi hoặc phát triển nào đối với doanh nghiệp không thực hiện báo cáo 10-Q hoặc 10-K. Đây được coi là một tài liệu đột xuất và có thể chứa thông tin như thông cáo báo chí. Nếu một công ty xử lý hoặc mua lại tài sản, có thông báo về việc thuê điều hành hoặc rời đi, hoặc đi vào nhận, thông tin này được nộp với 8-K.
Báo cáo thường niên: Báo cáo thường niên của một công ty được nộp hàng năm và chứa rất nhiều thông tin công ty bao gồm cả nhưng không giới hạn ở thông tin chung về công ty, thư gửi cổ đông từ CEO, báo cáo tài chính và báo cáo kiểm toán viên. Báo cáo này được gửi một vài tháng sau khi kết thúc năm tài chính của công ty. Báo cáo có sẵn thông qua trang web của công ty hoặc nhóm quan hệ nhà đầu tư và cũng có thể được lấy từ SEC.
