Nhân viên tham gia vào kế hoạch công ty 401 (k) của họ có một vài lựa chọn khác nhau có sẵn cho họ khi họ rời công ty. Hậu quả thuế mà họ phải đối mặt phụ thuộc vào lựa chọn nào họ chọn. Các quy tắc chi phối loại giao dịch này có thể hơi phức tạp và, trong một số trường hợp, hạn chế. Điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc này để tránh các lỗi thuế tốn kém có thể làm gián đoạn đáng kể kế hoạch nghỉ hưu của bạn.
Chìa khóa chính
- Nếu bạn rút tiền mặt 401 (k) sau khi rời khỏi nhà tuyển dụng, bạn sẽ phải chịu thuế và có thể phải trả phí rút tiền sớm. Nếu bạn để lại tiền trong 401 (k) của chủ nhân cũ, bạn sẽ không phải trả thuế hoặc phí, nhưng bạn không còn có thể đóng góp cho kế hoạch. Nếu bạn chuyển tiền của mình vào IRA hoặc kế hoạch 401 (k) được tài trợ bởi chủ nhân mới của bạn, bạn nên thực hiện trực tiếp, từ kế hoạch này sang kế hoạch khác mà không bao giờ bạn xử lý tiền, để tránh thuế tiềm năng và phí rút tiền sớm.
Ba lựa chọn
Những người tham gia chương trình 401 (k) có ba lựa chọn thay thế chung để lựa chọn một khi họ rời khỏi nhà tuyển dụng của họ. Một bộ quy tắc thuế khác nhau liên quan đến mỗi lựa chọn.
1. Rút tiền
Đây có lẽ là sự lựa chọn đơn giản nhất khi nói đến việc rút tiền ra khỏi kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) hoặc khác. Séc từ kế hoạch được thanh toán trực tiếp cho chủ sở hữu kế hoạch hoặc nếu không sẽ được gửi trực tiếp vào ngân hàng của chủ sở hữu hoặc tài khoản đầu tư bán lẻ.
Đây cũng là lựa chọn đắt nhất, vì người tham gia sẽ trả thuế theo mức thu nhập thông thường trên số dư được rút. Những người tham gia dưới 59 tuổi cũng sẽ phải đối mặt với mức phạt 10% nếu rút tiền sớm. Khi bạn tính đến thuế nhà nước, tổng hóa đơn thuế có thể dễ dàng đạt 45% hoặc cao hơn, tùy thuộc vào khung thuế mà người tham gia đang ở.
Tuy nhiên, chi phí thực sự của lựa chọn này đến từ cơ hội bị mất để số tiền đó tiếp tục tăng thuế miễn thuế hoặc hoãn thuế, và điều này có thể làm giảm trứng của người tham gia trong những năm sau đó của họ hàng chục hoặc thậm chí hàng trăm ngàn đô la.
2. Để nó một mình
Đây rõ ràng là lựa chọn đơn giản nhất, vì người tham gia không làm gì cả và rời khỏi kế hoạch với người giám sát kế hoạch của chủ nhân trước đây. Không có hậu quả thuế cho tùy chọn này. Tuy nhiên, bạn không thể tiếp tục đóng góp cho kế hoạch.
3. Cuộn lại
Đây có lẽ là sự lựa chọn phổ biến nhất được thực hiện bởi những người tham gia kế hoạch trước đây. Những người chọn tuyến đường này sẽ chỉ đạo người giám sát kế hoạch gửi tiền của họ tới một (0) khác nếu họ trở thành nhân viên tại một công ty cung cấp một kế hoạch chấp nhận chuyển đổi từ các kế hoạch khác hoặc khác cho IRA.
Khi bạn thực hiện cuộn qua gián tiếp, bạn không thể thực hiện một lệnh khác trong 12 tháng.
Nếu tiền tái đầu tư đến với người tham gia dưới dạng séc, thì séc sẽ được chuyển sang kế hoạch tiếp theo hoặc người giám sát tài khoản chứ không phải người tham gia. Người tham gia sau đó có 60 ngày để gửi tiền với người giám sát đó. Nếu người tham gia không thực hiện việc này, toàn bộ số tiền của séc sẽ được Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) coi là phân phối và phải chịu tất cả các loại thuế và hình phạt hiện hành.
Những người muốn tránh tình trạng khó xử có thể này có thể làm như vậy bằng cách chọn chuyển tiền trực tiếp vào kế hoạch hoặc tài khoản mới, một quy trình trong đó không có séc sẽ được gửi đến người tham gia. Vì lý do này, hầu hết các nhà hoạch định tài chính và các chuyên gia về kế hoạch nghỉ hưu đều tán thành việc tái đầu tư trực tiếp đối với các công cụ quay vòng gián tiếp.
Những người chọn tái đầu tư kế hoạch gián tiếp 401 (k) phải đối mặt với một hạn chế bổ sung: Họ chỉ có thể thực hiện một lần trong khoảng thời gian 12 tháng. Nếu họ làm điều này một lần nữa trước khi một năm trôi qua, thì toàn bộ số dư của rollover thứ hai sẽ được tính là một phân phối. Giới hạn thời gian này phải được đáp ứng ở giữa mỗi lần cuộn qua gián tiếp duy nhất và không đi theo năm dương lịch.
Nếu bạn là một nhân viên lớn tuổi, việc chuyển kế hoạch 401 (k) của nhà tuyển dụng trước của bạn vào kế hoạch của nhà tuyển dụng mới sẽ bảo vệ bạn khỏi các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc đối với số tiền đó nếu bạn vẫn làm việc ở tuổi 70½.
Ngoại lệ
Mặc dù hầu hết các lần rút tiền từ 401 (k) hoặc các chương trình đủ điều kiện khác của những người tham gia dưới 59 tuổi đều phải chịu hình phạt rút tiền sớm 10%, có năm trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc này. Rút tiền miễn phí được phép trong các trường hợp sau:
- Rút tiền được sử dụng để trả lại các khoản thuế cho IRSDistribution được thực hiện cho tài sản của người tham gia sau khi họ qua đời. Các khoản phân phối được thực hiện cho người tham gia đã bị vô hiệu hóa vĩnh viễn. thu nhập cho năm đó Các khoản phân phối được thực hiện như một phần của một loạt các khoản thanh toán định kỳ thực sự bằng nhau đã được IRS phê duyệt
Quy tắc NUA
Nhân viên đã mua cổ phiếu của cổ phiếu công ty của họ trong kế hoạch 401 (k) của họ đủ điều kiện nhận được ưu đãi thuế đối với cổ phiếu của họ khi họ chuyển qua phần còn lại của số dư kế hoạch của mình, miễn là tuân theo các quy tắc nhất định. Quy tắc đánh giá cao chưa thực hiện (NUA) cho phép nhân viên bán tất cả cổ phần trong kế hoạch của họ trong một giao dịch tại thời điểm tái đầu tư và trả mức thuế suất tăng vốn dài hạn thấp hơn cho tất cả các cổ phiếu đã nắm giữ trong ít nhất một năm cho đến ngày.
Quy tắc này có thể làm giảm đáng kể hóa đơn thuế chung cho những nhân viên đã tích lũy số lượng lớn cổ phiếu trong kế hoạch công ty của họ theo thời gian. Không bao giờ có lý do để không sử dụng nó cho những người sở hữu cổ phiếu công ty trong kế hoạch 401 (k) của họ.
Điểm mấu chốt
Các quy tắc thuế đối với các rollover 401 (k) có thể rất đơn giản đối với những người chọn phân phối tiền mặt hoặc để lại số dư kế hoạch của họ ở nơi họ đang ở. Các quy tắc cho những người quyết định duy trì trạng thái được ưu đãi thuế trong số dư kế hoạch của họ có thể hơi phức tạp trong một số trường hợp, nhưng việc chọn tái đầu tư trực tiếp thường sẽ giúp người tham gia tránh khỏi mọi cạm bẫy thuế tiềm ẩn. Để biết thêm thông tin về các quy tắc thuế đối với các kế hoạch 401 (k), hãy truy cập trang web của IRS hoặc tham khảo ý kiến của người giám sát kế hoạch nghỉ hưu hoặc cố vấn tài chính của bạn.
