Khi nhà tuyển dụng muốn cung cấp cho nhân viên một cách được ưu đãi về thuế để tiết kiệm cho nghỉ hưu, họ có thể đề nghị tham gia vào kế hoạch 401 (k). Họ cũng có thể cung cấp cho nhân viên IRA SEP (Đơn giản hóa nhân viên hưu trí) hoặc, nếu công ty có 100 nhân viên hoặc ít hơn, IRPLE (Kế hoạch phù hợp khuyến khích tiết kiệm cho nhân viên) IRA.
Các cá nhân có thể mở một Roth hoặc IRA truyền thống tách biệt với chủ lao động, nhưng chỉ có quyền truy cập vào IR (401), SEP IRA hoặc SIMPLE IRA khi được cung cấp bởi chủ lao động. Đối với người tự làm chủ, "chủ nhân" bao gồm chủ sở hữu / nhân viên. Đúng như tên gọi của chúng, SEP và SIMPLE IRA được thiết kế để giúp nhà tuyển dụng dễ dàng thiết lập kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên. Họ có ít gánh nặng hành chính hơn kế hoạch 401 (k).
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch 401 (k) không phải là tài khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế do nhà tuyển dụng cung cấp. Các cá nhân cũng có thể thiết lập một truyền thống hoặc Roth IRA.IRA thường cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn so với 401 (k), nhưng đóng góp được phép mức độ thấp hơn nhiều.
Nói chung, bạn có thể thực hiện rút tiền từ 401 (k) và các loại IRA khác nhau miễn phạt khi bạn đến tuổi 59½, mặc dù có một số trường hợp ngoại lệ.
401 (k) s
401 (k) là một tài khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế do nhà tuyển dụng cung cấp cho nhân viên của họ. Nhân viên đóng góp tiền vào tài khoản của họ và nhà tuyển dụng có thể chọn để khớp với tỷ lệ phần trăm của khoản đóng góp đó.
Đóng góp cho tài khoản 401 (k) được thực hiện trước thuế. Tiền được gửi vào các khoản đầu tư khác nhau, điển hình là một loạt các quỹ tương hỗ, do nhà tài trợ lựa chọn. Các lựa chọn quỹ được thiết kế để đáp ứng một mức độ chấp nhận rủi ro cụ thể để nhân viên chỉ có thể chấp nhận rủi ro tích cực hoặc bảo thủ mà họ cảm thấy thoải mái.
Nhiều 401 (k) có các yêu cầu phù hợp cho các đóng góp phù hợp, nhưng IRP SEP và SIMPLE được giao 100% ngay khi đóng góp được thực hiện.
Thu nhập đầu tư tích lũy và các hợp chất miễn thuế. Rút tiền được đánh thuế ở mức thuế suất thông thường, miễn là chúng được thực hiện ở tuổi 59½ trở lên.
Nhiều người sử dụng lao động cũng đang bắt đầu cung cấp Roth 401 (k) s. Không giống như một khoản truyền thống 401 (k), các khoản đóng góp được tài trợ bằng tiền sau thuế, vì vậy chúng không được khấu trừ thuế; tuy nhiên, rút tiền đủ điều kiện là miễn thuế.
Kể từ năm 2020, những người tham gia có thể đóng góp tới 19.500 đô la mỗi năm cho một truyền thống hoặc Roth 401 (k), với đóng góp bắt kịp 6.500 đô la cho phép cho những người từ 50 tuổi trở lên. Chi tiết bổ sung về giới hạn đóng góp có sẵn từ IRS.
Một nhân viên có thể được phép nhận các khoản vay hoặc rút tiền khó khăn từ một khoản 401 (k). Trả nợ cho vay thường được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên.
IRA
Có một số loại IRA. Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) (truyền thống hoặc Roth) là tài khoản tiết kiệm hưu trí hoãn thuế được thành lập bởi một cá nhân. SEP và SIMPLE IRA được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng cho nhân viên của họ. Chúng tương tự như tài khoản 401 (k) theo nhiều cách, nhưng có một số khác biệt, chủ yếu trong số chúng là giới hạn đóng góp và cách chúng hoạt động.
Không giống như 401 (k) s, IRA thường không cho phép các khoản vay.
Tài khoản IRA được tổ chức bởi người giám sát, chẳng hạn như ngân hàng hoặc môi giới. Không giống như 401 (k), IRA cho phép chủ tài khoản sở hữu nhiều tài sản khác nhau trong tài khoản, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, CD và thậm chí là bất động sản. Một số tài sản, như nghệ thuật, không được phép trong IRA, theo quy tắc của IRS.
IRA truyền thống và Roth
Giống như 401 (k), đóng góp cho IRA truyền thống thường được khấu trừ thuế. Thu nhập và lợi nhuận tăng thuế miễn phí và bạn phải trả thuế khi rút tiền khi nghỉ hưu. Đóng góp cho một IR IR được thực hiện bằng đô la sau thuế, nhưng rút tiền được miễn thuế khi nghỉ hưu.
Giới hạn đóng góp hàng năm cho IRA truyền thống và Roth là 6.000 đô la, tính đến năm 2020, với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la được phép cho những người từ 50 tuổi trở lên.
IRP SEP
IRP SEP có giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn IRA tiêu chuẩn và chỉ chủ lao động của bạn mới có thể đóng góp cho một. Kể từ năm 2020, người sử dụng lao động có thể đóng góp tới 25% tổng lương hàng năm của nhân viên miễn là các khoản đóng góp không vượt quá 57.000 đô la.
IRP ĐƠN GIẢN
Đóng góp của SIMPLE IRAs hoạt động khác với SEP IRAs và 401 (k) s. Người sử dụng lao động có thể khớp tối đa 3% khoản đóng góp hàng năm của nhân viên hoặc thiết lập mức đóng góp 2% không tự chọn của tiền lương của mỗi nhân viên. Sau này không yêu cầu đóng góp của nhân viên.
Giới hạn đóng góp cho nhân viên là $ 13, 500 vào năm 2020 và những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm lên tới $ 3.000.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Nhóm tư vấn khách hàng số 1, Hattiesburg, Miss.
401 (k) là một kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ mà bạn có thể thực hiện các cuộc trì hoãn tự chọn. Bạn có thể đóng góp tới $ 19.500 mỗi năm, cộng với số tiền bắt kịp $ 6.500 vào năm 2020 cho những người từ 50 tuổi trở lên. Kế hoạch sử dụng lao động thường cung cấp một số lượng đóng góp phù hợp. Bạn có thể chọn từ một menu của các quỹ tương hỗ hoặc quỹ ETF, như được vạch ra bởi kế hoạch cá nhân của bạn. IRA không gắn liền với chủ nhân. Nếu thu nhập của bạn dưới một mức nhất định và bạn không nằm trong kế hoạch sử dụng lao động, bạn có thể đóng góp tới 6.000 đô la mỗi năm cộng với khoản đóng góp bắt kịp 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Lợi ích của IRA là lựa chọn đầu tư của bạn lớn hơn nhiều và gần như không giới hạn. Chi phí của mỗi cần phải được xem xét, và chúng sẽ thay đổi tùy thuộc vào lựa chọn đầu tư.
