529 kế hoạch tiết kiệm, được đặt tên theo phần của mã Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) thiết lập các kế hoạch, là một trong những cách tiết kiệm thuận lợi nhất của quốc gia cho chi phí giáo dục đại học. Các kế hoạch học phí đủ điều kiện này cho phép rút thu nhập miễn thuế liên bang và các khoản khấu trừ thuế có thể, có thể giúp các gia đình đủ khả năng và chi trả cho chi phí đại học tăng nhanh.
Một trong những lợi ích chính của 529 kế hoạch là giới hạn đóng góp lớn. Mỗi tiểu bang vận hành kế hoạch 529 của riêng mình và đưa ra các quy tắc riêng cho kế hoạch, vì vậy mức đóng góp tối đa khác nhau giữa các tiểu bang. Thông thường, giới hạn đóng góp đủ cao để hầu hết các nhà đầu tư sẽ không bao giờ phải lo lắng về việc tăng trần, nhưng những cá nhân đang cân nhắc theo học tại một trường đại học tư hoặc trường Ivy League có thể thấy mình cần phải tiết kiệm một khoản tiền đáng kể để thanh toán hóa đơn đại học.
Trong năm học 2018 đến 2019, chi phí một năm học tại một trường đại học giá trung bình cho một sinh viên trong tiểu bang là khoảng 21.370 đô la, bao gồm học phí, lệ phí, phòng, và bảng. Đối với các sinh viên theo học tại một trường ngoài tiểu bang, chi phí còn tăng hơn nữa, lên tới $ 37, 430. Một năm của trường tư trung bình hơn hai lần với $ 48, 510. Do đó, việc các gia đình cố gắng tiết kiệm càng nhiều càng sớm càng tốt để vượt lên trước chi phí giáo dục tăng cao.
Chìa khóa chính
- 529 kế hoạch cho phép các nhà đầu tư tiết kiệm và phát triển tiền thay mặt cho một người thụ hưởng, chẳng hạn như một đứa trẻ, cháu, cháu gái, cháu trai, hoặc thậm chí cho chính họ; tiền tăng thuế miễn phí và có thể được rút miễn thuế, miễn là nó được sử dụng cho mục đích giáo dục. Có hai loại chính của 529 kế hoạch, kế hoạch học phí trả trước, trong đó chủ chương trình trả trước cho học phí và lệ phí của người thụ hưởng tại một trường cụ thể và các kế hoạch tiết kiệm, là phương tiện đầu tư được ưu đãi về thuế, tương tự như IRA. Thu nhập từ kế hoạch 529 được miễn thuế thu nhập liên bang, miễn là chúng được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện bao gồm học phí, lệ phí, một số thiết bị điện tử, như máy tính, sách và các thiết bị lớp học cần thiết khác, và các bản phân phối phòng và bảng. được sử dụng để thanh toán cho các mặt hàng không đủ chi phí giáo dục bị đánh thuế và phải chịu phí 10%, ngoại trừ các trường hợp như tử vong và khuyết tật. Giới hạn đóng góp của ngân hàng khác nhau tùy theo từng tiểu bang, với Georgia, Mississippi và Tennessee cung cấp số dư tối đa thấp nhất, ở mức $ 235, 000 và Pennsylvania, New York và California số dư tối đa cao nhất, ở mức trên $ 500, 000.
Xác định giới hạn đóng góp
Để đủ điều kiện là kế hoạch 529 theo quy định của liên bang, số dư kế hoạch không thể vượt quá chi phí dự kiến của chi phí giáo dục đủ điều kiện của người thụ hưởng. Nguyên tắc được chấp nhận chung là giới hạn này cấu thành năm năm học phí, phòng và hội đồng quản trị tại trường đại học đắt nhất nước Mỹ.
Hướng dẫn này làm cho giới hạn đóng góp đầu tư khá lớn mặc dù mọi tiểu bang đều được phép giải thích riêng về năm năm chi phí giáo dục đủ điều kiện nghĩa là gì. Do đó, mỗi tiểu bang có một giới hạn đóng góp khác nhau. Những người đóng góp tiềm năng nên kiểm tra với nhà nước để xác định mức tối đa đầu tư cụ thể.
Mặc dù ban đầu được cấu trúc để tài trợ cho giáo dục sau trung học, 529 kế hoạch hiện có thể được sử dụng để tài trợ cho giáo dục K-12 tư nhân, kể từ khi thông qua Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm.
Giới hạn đóng góp cụ thể của nhà nước
Chương trình 529 của mỗi tiểu bang cho phép đóng góp tối đa ít nhất $ 235.000 mỗi người thụ hưởng. Georgia, Mississippi và Tennessee có giới hạn số dư tối đa thấp nhất ở mức $ 235, 000, tiếp theo là North Dakota với $ 269, 000. Ở cấp cao, các tiểu bang như Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, South Carolina, tiểu bang Washington và Washington DC có giới hạn tối đa là 500.000 đô la. Giới hạn Pennsylvania là $ 511, 758, giới hạn của New York là $ 520, 000 và giới hạn của California là $ 529, 000. Khi đạt đến điểm này, mọi đóng góp cho tài khoản sẽ không được chấp nhận và sẽ được trả lại cho nhà đầu tư.
Những giới hạn đóng góp áp dụng cho mỗi người thụ hưởng. Ví dụ, ở Georgia, nơi có giới hạn đóng góp tối đa $ 235.000, một bộ cha mẹ đóng góp $ 200.000 cho người thụ hưởng và một bộ ông bà cũng đóng góp $ 200.000 cho cùng một người thụ hưởng sẽ không được phép.
Tối đa đóng góp thường không áp dụng giữa các tiểu bang. Một nhà đầu tư đạt tối đa ở một tiểu bang có thể đủ điều kiện để đóng góp thêm trong kế hoạch của một tiểu bang khác, nhưng các cá nhân nên kiểm tra trước với các quản trị viên kế hoạch để đảm bảo điều này được cho phép.
$ 328, 9 tỷ
Số lượng tổng tài sản đầu tư vào 529 kế hoạch tính đến năm 2018, theo thông tin mới nhất từ Mạng lưới Kế hoạch Tiết kiệm Đại học.
Xem xét thuế quà tặng
Ngoài kế hoạch 529, các khoản đóng góp hơn 15.000 đô la mỗi năm cho bất kỳ cá nhân nào sẽ kích hoạt thuế quà tặng. Nhưng có một ngoại lệ được thực hiện cho những đóng góp trong kế hoạch 529. Ví dụ, một ông bà có thể đóng góp một khoản đóng góp một lần trị giá 75.000 đô la cho kế hoạch, với sự hiểu rằng nó sẽ chi trả cho những món quà trị giá năm năm. Miễn là người đó không đóng góp lại trong năm năm tới, không có hậu quả về thuế.
Thu nhập chịu thuế của bạn không bị giảm bằng cách đóng góp cho kế hoạch 529, tuy nhiên, hơn 30 tiểu bang đưa ra các khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng cho các khoản đóng góp cho kế hoạch 529.
Ai có thể đóng góp cho Kế hoạch 529?
Bất cứ ai cũng có thể đóng góp vào tài khoản kế hoạch 529 và có thể gọi tên bất kỳ ai là người thụ hưởng. Cha mẹ, ông bà, cô dì, chú bác, cha mẹ, vợ chồng và bạn bè đều được phép đóng góp thay mặt cho một người thụ hưởng. Mặc dù không có giới hạn thu nhập cho người đóng góp, nhưng giới hạn đóng góp tối đa áp dụng cho người thụ hưởng, chứ không phải cá nhân đóng góp. Số dư được chỉ định cho một người thụ hưởng cụ thể không thể vượt quá mức tối đa được cho phép bởi chương trình 529 của tiểu bang.
