Tín dụng thuế trẻ em bổ sung là gì?
Tín dụng thuế trẻ em bổ sung là phần được hoàn lại của Tín dụng thuế trẻ em. Nó có thể được yêu cầu bởi các gia đình nợ IRS ít hơn số tiền Tín dụng Thuế Trẻ em đủ điều kiện của họ. Vì Tín dụng Thuế cho Trẻ em không được hoàn lại, Tín dụng Thuế Trẻ em bổ sung đã hoàn trả phần chưa sử dụng của Tín dụng Thuế cho Trẻ em cho người nộp thuế. Điều khoản này đã được loại bỏ từ năm 2018 đến năm 2025 bởi dự luật thuế năm 2017. Tuy nhiên, hình thức mới của Tín dụng Thuế cho Trẻ em bao gồm một số điều khoản cho các khoản tín dụng được hoàn lại.
Các khoản khấu trừ thuế Vs. Các khoản thuế tín dụng
Hiểu thêm về tín dụng thuế trẻ em
Tín dụng thuế là một lợi ích được trao cho những người nộp thuế đủ điều kiện để giúp giảm các khoản nợ thuế của họ. Nếu hóa đơn thuế của Susan là $ 5, 550 nhưng cô ấy đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế $ 2, 500, cô ấy sẽ chỉ phải trả $ 5, 550 - $ 2, 500 = $ 3.050 cho chính phủ. Một số tín dụng thuế được hoàn lại, có nghĩa là nếu tín dụng thuế lớn hơn số tiền nợ thuế, cá nhân sẽ được hoàn lại tiền. Nếu tín dụng thuế của Susie thực sự là $ 6.050 và được hoàn lại, cô ấy sẽ được nhận một tấm séc $ 6.050 - $ 5.550 = $ 500. Tùy thuộc vào nhóm thuế mà người nộp thuế rơi vào, họ có thể đủ điều kiện để yêu cầu một khoản tín dụng thuế phục vụ cho nhóm đó. Ví dụ, người nộp thuế có con có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế cho Trẻ em để giúp bù đắp chi phí nuôi con.
Chìa khóa chính
- Khoản tín dụng thuế trẻ em bổ sung là phần được hoàn lại của Tín dụng thuế trẻ em. Tín dụng thuế trẻ em bổ sung có thể được yêu cầu bởi các gia đình nợ IRS ít hơn số tiền Tín dụng thuế trẻ em đủ điều kiện của họ. Điều khoản này đã được loại bỏ từ năm 2018 đến năm 2025 bởi thuế năm 2017 hóa đơn, nhưng hình thức mới của tín dụng thuế trẻ em bao gồm các quy định cho các khoản tín dụng được hoàn lại.
Tín dụng thuế trẻ em năm 2018 cho phép người nộp thuế đủ điều kiện giảm trách nhiệm thuế lên tới $ 2.000 mỗi trẻ em. Để đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế cho Trẻ em, trẻ em hoặc người phụ thuộc phải:
- từ 16 tuổi trở xuống vào cuối năm tính thuế, là công dân, quốc tịch hoặc người nước ngoài thường trú tại Hoa Kỳ, đã sống với người nộp thuế hơn một nửa năm tính thuế. hơn một nửa số hỗ trợ tài chính của chính họ có số An sinh Xã hội (một điều khoản mới)
Trước đây, Tín dụng Thuế cho Trẻ em không được hoàn lại, điều đó có nghĩa là tín dụng có thể giảm hóa đơn của người nộp thuế xuống 0 và mọi khoản vượt quá từ tín dụng sẽ không được hoàn trả. Một cá nhân nợ chính phủ 800 đô la nhưng đã đòi khoản tín dụng thuế trẻ em 2.000 đô la cho hai đứa con của mình cuối cùng sẽ không phải trả gì ngoài số tiền còn lại 1.200 đô la sẽ bị mất.
Các gia đình muốn giữ phần chưa sử dụng của tín dụng thuế trẻ em đã có thể đi theo con đường của một khoản tín dụng thuế có sẵn khác gọi là Tín dụng Thuế cho Trẻ em Bổ sung. Tín dụng thuế cho trẻ em bổ sung là khoản tín dụng thuế được hoàn lại mà các gia đình có thể đủ điều kiện nếu họ đã đủ điều kiện nhận Tín dụng thuế trẻ em không hoàn lại. Tín dụng thuế trẻ em bổ sung là lý tưởng cho các gia đình nợ ít hơn Tín dụng thuế trẻ em và muốn nhận khoản hoàn trả cho khoản tín dụng thặng dư.
Biểu 8812 của Mẫu 1040 đã được sử dụng để tìm hiểu xem một người có đủ điều kiện cho Tín dụng Thuế bổ sung hay không và cá nhân đủ điều kiện nhận bao nhiêu. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cho phép các gia đình có thu nhập hàng năm trên 3.000 đô la và có ba hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện yêu cầu hoàn lại tiền bằng Tín dụng thuế trẻ em bổ sung. Tín dụng thuế phụ thuộc vào số tiền mà người nộp thuế kiếm được và được tính bằng cách lấy 15% thu nhập chịu thuế của người nộp thuế trên $ 3.000 cho đến số tiền tín dụng tối đa, sau đó là $ 1.000 mỗi trẻ em. Tổng số tiền vượt quá $ 3.000 (có thể điều chỉnh theo lạm phát hàng năm) đã được hoàn lại.
Ví dụ: người nộp thuế có hai người phụ thuộc đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế cho Trẻ em. Thu nhập kiếm được của anh ấy là 28.000 đô la, do đó, thu nhập của anh ấy trên 3.000 đô la là 25.000 đô la. Vì 15% x 25.000 đô la = 3.750 đô la lớn hơn khoản tín dụng tối đa 2.000 đô la cho hai đứa trẻ, anh ấy sẽ nhận được toàn bộ phần của bất kỳ khoản tín dụng nào chưa sử dụng. Vì vậy, nếu anh ta nhận được 800 đô la tín dụng thuế trẻ em, anh ta sẽ được hoàn lại 1.200 đô la tín dụng thuế trẻ em. Tuy nhiên, nếu thu nhập chịu thuế của anh ta là 12.000 đô la thay vào đó, 15% số tiền này trên 3.000 đô la là 15% x 9.000 đô la = 1.350 đô la. Vì phần tín dụng được hoàn lại không thể vượt quá 15% thu nhập kiếm được trên 3.000 đô la, anh ta sẽ nhận được khoản hoàn trả tối đa là 1.350 đô la chứ không phải 2.000 đô la.
Người nộp thuế có thu nhập dưới $ 3.000 có thể đủ điều kiện nếu họ có ít nhất ba người phụ thuộc đủ điều kiện và đã trả Thuế An sinh Xã hội vượt quá số tiền tín dụng thu nhập kiếm được trong năm. Khoản tín dụng này đã được yêu cầu trong Phụ lục 8812 và cũng chịu các giới hạn phân đoạn tương tự như Tín dụng Thuế cho Trẻ em.
