Đóng góp tự nguyện bổ sung (AVC) là gì?
Đóng góp tự nguyện bổ sung là khoản thanh toán của nhân viên vào tài khoản tiết kiệm hưu trí vượt quá số tiền mà chủ lao động phù hợp.
Nhân viên có thể đóng góp tự nguyện bổ sung, lên đến một số mức hàng năm được IRS phê duyệt. Đó là, có các giới hạn hàng năm đối với số tiền mà IRS sẽ cho phép nhân viên thanh toán dưới dạng đóng góp hoãn thuế.
Chìa khóa chính
- Cho dù nhà tuyển dụng của bạn có phù hợp với đóng góp của bạn hay không, bạn có thể đóng góp theo giới hạn hàng năm do IRS đặt ra. Nếu bạn vượt quá số tiền tối đa do IRS đặt ra, bạn có thể nợ thuế đóng góp vượt quá 6%. Giới hạn đối với các khoản đóng góp của IRA cho Năm tính thuế 2019 và 2020 là 6.000 đô la, cộng thêm 1.000 đô la cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn đối với hầu hết các loại kế hoạch 401 (k) là 19.000 đô la cộng với 6.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên cho năm thuế 2019 và 19.500 đô la cộng với 6.000 đô la cho thuế năm 2020.
Ngoài ra còn có một khoản thuế đối với những gì IRS gọi là "đóng góp vượt mức" nếu bạn vượt quá giới hạn.
Giới hạn đối với hầu hết các loại kế hoạch 401 (k) là 19.000 đô la một năm cộng với 6.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên cho năm tính thuế 2019 và 19.500 đô la cộng với 6.000 đô la cho năm thuế 2020.
Giới hạn đóng góp của IRA cho các năm tính thuế 2019 và 2020 là 6.000 đô la, cộng thêm 1.000 đô la cho nhân viên từ 50 tuổi trở lên. Một ngoại lệ: IRP SIMPLE có giới hạn đóng góp là 13.000 đô la vào năm 2019 và 13, 5 đô la vào năm 2020. Loại IRA này ít phổ biến hơn và chỉ có thể được cung cấp bởi các doanh nghiệp có ít hơn 100 nhân viên.
Những con số này không bao gồm bất kỳ đóng góp của chủ lao động.
Hiểu AVC
Hãy nhớ rằng đây là tài khoản "đủ điều kiện", nghĩa là tài khoản này tuân theo các hướng dẫn của IRS cho các chương trình bao gồm xử lý thuế đặc biệt cho chủ lao động, nhân viên hoặc cả hai.
Nhân viên có thể đóng góp tự nguyện bổ sung vào các tài khoản tiết kiệm được hoãn thuế bao gồm 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA và truyền thống hoặc Roth IRA.
Tất cả trừ Roth IRA cho phép nhân viên đóng góp tiền trước thuế, nghĩa là họ đang hoãn thanh toán thuế thu nhập trên một phần tiền lương của họ cho đến khi họ rút tiền sau khi nghỉ hưu. Trong trường hợp của Roth IRA, thuế thu nhập được trả tại thời điểm đóng góp.
Trận đấu của nhà tuyển dụng
Kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ có thể đi kèm với một lợi ích bổ sung. Nghĩa là, người sử dụng lao động có thể phù hợp với tỷ lệ phần trăm tiền lương mà nhân viên đóng góp, tối đa. Mức tối đa đó là trung bình khoảng 3% tiền lương, nhưng một số công ty có một trận đấu cao hơn và những người khác không có trận đấu nào cả.
Các giới hạn hàng năm đối với các khoản đóng góp không bao gồm bất kỳ khoản thanh toán phù hợp nào được thực hiện bởi chủ lao động.
Bất kỳ cố vấn tài chính cá nhân nào cũng sẽ nói với bạn rằng thật khôn ngoan khi đóng góp ít nhất một số tiền bằng với trận đấu của chủ lao động của bạn hoặc bạn đang "để tiền trên bàn".
Tuy nhiên, bạn có tùy chọn để tăng số tiền tiết kiệm hưu trí của mình hơn nữa bằng cách đóng góp tỷ lệ phần trăm cao hơn của tiền lương của bạn. Đóng góp tự nguyện bổ sung có thể khác nhau trong điều trị thuế, tùy thuộc vào loại kế hoạch, nhưng nếu chúng được thực hiện vào tài khoản hoãn thuế, mọi khoản thu nhập sẽ được miễn thuế cho đến khi nghỉ hưu.
Đóng góp quá mức
Để tránh thuế đóng góp vượt mức, IRS đề nghị bạn rút tiền và bất kỳ khoản đầu tư nào mà họ kiếm được trước thời hạn thuế. Bạn sẽ nợ thuế thu nhập đối với nó nhưng bạn sẽ tránh được thuế đặc biệt đó.
Tất nhiên, tùy chọn đơn giản hơn là ngừng đóng góp khi bạn vượt quá giới hạn IRS trong năm. Bạn đã sử dụng hết các tùy chọn hoãn thuế có sẵn trong năm nhưng bạn vẫn có thể đầu tư thường xuyên bên ngoài các tùy chọn đầu tư của chủ lao động.
