Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) so với Tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI): Tổng quan
Khi tính thuế thu nhập cá nhân, điều quan trọng là phải hiểu mối quan hệ giữa các điều khoản tổng thu nhập được điều chỉnh (AGI) và tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI), vì chúng có thể ảnh hưởng đến số thuế mà bạn nợ. Bằng cách trừ các khoản khấu trừ nhất định khỏi tổng thu nhập của bạn, AGI có thể giảm số tiền thu nhập chịu thuế của bạn.
Mặt khác, MAGI có thể lấy đi một số khoản khấu trừ đó vì khi thu nhập của bạn tăng lên, Sở Thuế vụ (IRS) bắt đầu không cho phép các khoản khấu trừ và tín dụng nhất định. Bạn có thể muốn nghĩ AGI là "đưa ra" các khoản khấu trừ và MAGI là "lấy đi" các khoản khấu trừ đó.
Công cụ của Bộ luật Thuế Hoa Kỳ
IRS cho phép người nộp thuế cá nhân sử dụng các khoản khấu trừ thuế và tín dụng áp dụng dựa trên tính toán của AGI và MAGI để giảm tổng trách nhiệm thuế của họ. Điều đó là bình thường đối với MAGI của một cá nhân tương tự hoặc giống với AGI của anh ta. Tuy nhiên, các công cụ tính toán này có thể dẫn đến những khác biệt nhỏ có thể ảnh hưởng lớn đến việc khai thuế của một cá nhân. Cụ thể, những khác biệt này sẽ quyết định xem một cá nhân có đủ điều kiện nhận một số lợi ích nhất định như được nêu trong Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng hay không, như hiện nay.
Chìa khóa chính
- Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) và tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) là các tính toán giúp IRS xác định liệu người nộp thuế có thể tận dụng các khoản tín dụng và khấu trừ nhất định hay không.AGI có thể giảm số tiền thu nhập chịu thuế của bạn bằng cách trừ các khoản khấu trừ nhất định khỏi tổng thu nhập của bạn.Nhưng MAGI có thể thêm lại các khoản khấu trừ đó vì khi thu nhập của bạn tăng lên, IRS không cho phép các khoản khấu trừ và tín dụng nhất định.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Tổng thu nhập là tổng của tất cả những gì bạn kiếm được trong một năm, bao gồm tiền lương, cổ tức, tiền cấp dưỡng, lãi vốn, thu nhập lãi, tiền bản quyền, thu nhập cho thuê và phân phối hưu trí. Tổng thu nhập được điều chỉnh là một sửa đổi của tổng thu nhập; nó là các yếu tố trong các khoản khấu trừ cho phép từ tổng thu nhập của bạn để đạt được con số mà thuế thu nhập của bạn sẽ được tính. Nói chung, AGI hữu ích hơn thu nhập gộp cho các mục đích thuế riêng lẻ.
Tính toán AGI
Để đạt được AGI, bạn thêm tất cả thu nhập kiếm được trong năm và trừ mọi điều chỉnh cho phép, chẳng hạn như đóng góp tự nghỉ hưu hoặc đóng góp tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), thanh toán tiền cấp dưỡng và lãi cho các khoản vay sinh viên. Bạn cũng có thể sử dụng 50% của bất kỳ khoản thuế tự làm nào được trả, phí bảo hiểm y tế tự làm chủ và học phí đủ điều kiện để đến AGI.
Ảnh hưởng của AGI về thuế của bạn
AGI của bạn ảnh hưởng trực tiếp đến tính đủ điều kiện của bạn để yêu cầu nhiều khoản khấu trừ và tín dụng có sẵn trên tờ khai thuế của bạn. Cả tín dụng thu nhập kiếm được và tín dụng chăm sóc trẻ em / phụ thuộc đều phụ thuộc vào tính toán của AGI. Tương tự, các khoản khấu trừ thuế bao gồm phí bảo hiểm thế chấp, trợ cấp khấu trừ y tế và tổng các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản được dựa trên AGI của bạn.
Bạn có thể muốn nghĩ AGI là "đưa ra" các khoản khấu trừ thuế của IRS và MAGI là "lấy đi" các khoản khấu trừ đó.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Tổng thu nhập được điều chỉnh là một bước quan trọng nhưng trung gian trong việc xác định tổng thu nhập của một người phải chịu thuế. MAGI sửa đổi tổng thu nhập đã điều chỉnh bằng cách thêm lại một số mục nhất định như thu nhập kiếm được từ nước ngoài, lãi suất được miễn thuế và phần lợi ích An sinh Xã hội bị loại trừ.
Tính toán MAGI
Để tính toán MAGI, người nộp thuế thêm một số điều chỉnh nhất định vào tổng AGI để xác định xem họ có thể tận dụng tối đa các đặc quyền về thuế hay không, theo IRS. Các chi phí hoặc các khoản khấu trừ liên quan đến học phí, tổn thất từ tài sản cho thuê, 50% tiền thuế tự làm được trả và lãi vay của sinh viên là những điều chỉnh phổ biến được thêm vào để đến MAGI. Ở các mức thu nhập nhất định, IRS bắt đầu loại bỏ các khoản khấu trừ cho các mục như đóng góp của IRA, chi phí liên quan đến giáo dục và tổn thất từ tài sản cho thuê.
Tác dụng của MAGI đối với Thuế của bạn
Đáng chú ý nhất, IRS sử dụng số liệu MAGI để xác định số tiền đóng góp IRA của một cá nhân được khấu trừ và liệu một cá nhân có đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cao cấp hay không. MAGI càng cao, bạn càng có ít các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp của IRA. Nếu MAGI quá cao, các khoản khấu trừ IRA thậm chí có thể đạt đến không. Nếu điều này xảy ra, bạn vẫn có thể đóng góp cho kế hoạch IRA, nhưng không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào cho thuế của năm sau.
