Mục lục
- Hơn cả những cân nhắc về thuế
- Thuế suất tăng
- Hiểu quy tắc rửa bán
- Tái cân bằng danh mục đầu tư
- Một hóa đơn thuế lớn hơn xuống đường?
- Lợi nhuận vốn không được tạo ra bằng nhau
- Phân phối quỹ tương hỗ
- Hãy nhìn vào bức tranh lớn
- Điểm mấu chốt
Thu hoạch thất thu thuế hàng năm là một quá trình được thực hiện bởi nhiều nhà đầu tư vào cuối mỗi năm tính thuế. Thu hoạch thuế giúp giảm gánh nặng thuế. Chiến lược này bao gồm bán cổ phiếu, quỹ tương hỗ, quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và các khoản đầu tư khác mang lại khoản lỗ để bù đắp lợi nhuận nhận được từ các khoản đầu tư khác.
Thu hoạch thuế có thể hoặc không thể là chiến lược tốt nhất cho tất cả các nhà đầu tư vì nhiều lý do.
Hơn cả những cân nhắc về thuế
Thông thường, nói chung là một quyết định kém khi bán một khoản đầu tư, thậm chí một khoản lỗ, chỉ vì lý do thuế. Tuy nhiên, thu hoạch giảm thuế có thể là một phần hữu ích trong chiến lược đầu tư và lập kế hoạch tài chính tổng thể của bạn miễn là nó không dẫn đến các quyết định cuối cùng mâu thuẫn với chiến lược đó. (Để biết thêm, hãy xem: Khi nào nên bỏ lỗ danh mục đầu tư .)
Thuế suất tăng
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS), nhiều tiểu bang và thậm chí một số thành phố sẽ đánh giá thuế đối với các cá nhân và doanh nghiệp. Đôi khi, thuế suất của tỷ lệ phần trăm cho việc tính thuế do thuế sẽ thay đổi để giúp tài trợ cho hoạt động của các thực thể chính phủ này.
Trong năm 2018, IRS đã tăng mức thuế suất mà họ sẽ sử dụng để đánh giá một số mặt hàng, bao gồm:
- Tỷ lệ cao nhất cho các khoản tăng vốn dài hạn tăng lên 20% từ 15%. Một khoản phụ phí Medicare 3, 8% mới cho các nhà đầu tư có thu nhập cao đã tăng mức thuế suất thuế vốn hiệu quả cao nhất lên 23, 8% cho những người nộp thuế này. Tỷ lệ cận biên cao nhất cho thu nhập thông thường đã tăng lên 39, 6% từ 35%.
Những sự gia tăng này có khả năng làm cho tổn thất đầu tư có giá trị hơn đối với các nhà đầu tư có thu nhập cao hơn. Tuy nhiên, tất cả các nhà đầu tư có thể khấu trừ một phần tổn thất đầu tư nếu lựa chọn.
Hiểu quy tắc rửa bán
IRS tuân theo quy tắc bán rửa. Quy định này quy định rằng nếu bạn bán một khoản đầu tư nắm giữ để ghi nhận và khấu trừ khoản lỗ đó cho mục đích thuế, bạn không thể mua lại cùng một tài sản đó hoặc một tài sản đầu tư khác giống hệt nhau với một cách đáng kể trong 30 ngày sau khi bán. (Để biết thêm, hãy xem: Thu hoạch lỗ thuế: Giảm tổn thất đầu tư .)
Trong trường hợp của một cổ phiếu riêng lẻ, quy tắc này là khá rõ ràng. Nếu bạn bị lỗ trong Exxon Mobil Corp (XOM) và muốn nhận ra rằng bạn sẽ phải đợi 30 ngày trước khi mua lại vào cổ phiếu nếu muốn sở hữu lại. Quy tắc này thực sự có thể kéo dài đến 61 ngày. Bạn sẽ cần đợi ít nhất 30 ngày kể từ ngày mua ban đầu để bán và nhận ra khoản lỗ, và sau đó bạn cần đợi ít nhất 31 ngày trước khi mua lại tài sản giống hệt đó.
Trong trường hợp quỹ tương hỗ, nếu bạn nhận thấy khoản lỗ trong Quỹ chỉ số Vanguard 500 (VFINX), bạn không thể mua SPDR S & P 500 ETF (SPY), đầu tư vào chỉ số giống hệt nhau. Tuy nhiên, bạn có thể mua Chỉ số Thị trường Chứng khoán Vanguard (VTSMX), vì quỹ này theo dõi một chỉ số khác.
Nhiều nhà đầu tư sử dụng các quỹ chỉ số và quỹ ETF, cũng như các quỹ ngành, để thay thế các cổ phiếu được bán để không vi phạm quy tắc bán rửa. Phương pháp này có thể hoạt động nhưng có thể phản tác dụng vì bất kỳ lý do nào. Một số cách mà điều này có thể gây tác dụng ngược với lợi ích cực kỳ ngắn hạn trong bảo mật thay thế được mua hoặc nếu cổ phiếu hoặc quỹ được bán tăng giá trị trước khi bạn có cơ hội mua lại.
Hơn nữa, bạn không thể tránh quy tắc bán rửa bằng cách mua lại tài sản đã bán trong một tài khoản khác mà bạn nắm giữ, chẳng hạn như sử dụng tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). (Để biết thêm, hãy xem: Loại bỏ các khoản đầu tư thua lỗ .)
Tái cân bằng danh mục đầu tư
Một trong những kịch bản tốt nhất để thu hoạch giảm thuế là nếu nó có thể được thực hiện trong bối cảnh tái cân bằng thông thường của danh mục đầu tư của bạn. Cân bằng lại giúp sắp xếp lại phân bổ tài sản của bạn trong tài sản của bạn. Khi bạn cân bằng lại, hãy xem các khoản giữ để mua và bán, và chú ý đến cơ sở chi phí Thay đổi giá trị mua ban đầu được điều chỉnh. Cơ sở chi phí sẽ xác định lãi hoặc lỗ vốn trên mỗi tài sản. Cách tiếp cận này sẽ không khiến bạn phải bán chỉ để nhận ra một khoản lỗ thuế có thể phù hợp hoặc không phù hợp với chiến lược đầu tư của bạn. (Để biết thêm, hãy xem: Cân bằng lại danh mục đầu tư của bạn để đi đúng hướng .)
Một hóa đơn thuế lớn hơn xuống đường?
Một số cố vấn tài chính cho rằng thu hoạch giảm thuế ổn định với ý định mua lại tài sản đã bán sau thời gian chờ đợi được quy định bởi quy tắc bán rửa cuối cùng sẽ khiến cơ sở chi phí chung của bạn thấp hơn và dẫn đến việc tăng vốn lớn hơn vào một lúc nào đó tương lai. Điều này cũng có thể đúng trên hai tính.
- Nếu khoản đầu tư tăng theo thời gian, mức tăng vốn của bạn có thể tăng lên. Bạn không biết điều gì sẽ xảy ra với thuế suất thuế vốn tăng trong tương lai.
Tuy nhiên, mặt trái của điều này là tiết kiệm thuế hiện tại có thể đủ để bù đắp thuế lãi vốn cao hơn sau này. Hãy xem xét khái niệm giá trị hiện tại (PV), trong đó nói rằng một đô la tiết kiệm thuế ngày nay có giá trị hơn bất kỳ khoản thuế bổ sung nào phải trả sau này. Rõ ràng, điều này sẽ phụ thuộc vào một loạt các yếu tố bao gồm lạm phát và thuế suất trong tương lai.
Lợi nhuận vốn không được tạo ra bằng nhau
Lợi nhuận vốn ngắn hạn là những khoản đầu tư nhận được từ các khoản đầu tư mà bạn nắm giữ trong một năm hoặc ít hơn. Lợi nhuận từ các khoản giữ ngắn này được đánh thuế ở mức thuế suất biên của bạn đối với thu nhập thông thường. Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2018 (TCJA) đặt ra bảy khung thuế suất cho năm 2019, dao động từ 10% đến 37%, tùy thuộc vào cách bạn nộp. (Để đọc liên quan, xem: Capital Gains 101. )
Lợi nhuận vốn dài hạn là những lợi nhuận nhận được từ các khoản đầu tư được tổ chức trong hơn một năm và nhận mức thuế thấp hơn đáng kể. Đối với nhiều nhà đầu tư, tỷ lệ trên các mức tăng này là khoảng 15%. Tỷ lệ thấp nhất là 0 và tỷ lệ cao nhất là 20%. Ngoài ra, hãy nhớ rằng đối với các khung thu nhập cao nhất, surtax Medicare 3, 8% bổ sung cũng sẽ được sử dụng ở đây. (Để đọc liên quan, xem: Mất vốn và thuế .)
Các khoản lỗ của một loại nhất định trước tiên phải được bù trừ so với mức tăng đầu tiên của cùng loại. Ví dụ, lợi nhuận dài hạn so với tổn thất dài hạn. Nếu không có đủ lợi nhuận dài hạn để bù đắp tất cả các khoản lỗ dài hạn thì số dư của các khoản lỗ dài hạn có thể chuyển sang bù đắp lợi nhuận ngắn hạn và ngược lại.
Có thể bạn đã có một năm tồi tệ và vẫn có những khoản lỗ không bù đắp được lợi nhuận. Khoản lỗ đầu tư còn lại lên tới $ 3.000 có thể được khấu trừ vào thu nhập khác trong một năm tính thuế nhất định với phần còn lại được chuyển sang các năm tiếp theo.
Chắc chắn, một trong những cân nhắc trong quyết định thu thuế thất thu trong một năm nhất định là bản chất của lãi và lỗ của bạn. Bạn sẽ muốn phân tích điều này hoặc nói chuyện với kế toán thuế của bạn trước khi tiến về phía trước.
Phân phối quỹ tương hỗ
Với sự tăng trưởng của thị trường chứng khoán trong vài năm qua, nhiều quỹ tương hỗ đã tung ra các phân phối lớn, một số trong số đó ở dạng tăng vốn dài hạn và ngắn hạn. Những phân phối cũng nên yếu tố vào phương trình.
Hãy nhìn vào bức tranh lớn
Thu hoạch thất thu thuế là một trong những chiến thuật có thể được sử dụng trên con đường đạt được các mục tiêu tài chính của bạn. Để xác định xem đây có phải là một ý tưởng tốt cho bạn lùi lại và trước tiên hãy xem xét tình hình thuế tổng thể của bạn.
Điểm mấu chốt
Mặc dù nên xem xét danh mục đầu tư của bạn để có cơ hội thu thuế thất thu hàng năm ít nhất, nên đánh giá hay không tiến tới trong bối cảnh chung của tình hình thuế của bạn và liệu các giao dịch này có phù hợp với chiến lược đầu tư tổng thể của bạn hay không. Giảm thuế là một chiến lược và không phải là kết thúc cho chính nó. Hãy chắc chắn để tham khảo ý kiến với một cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế am hiểu trong lĩnh vực này. (Để biết thêm, hãy xem: 7 chiến lược lập kế hoạch thuế cuối năm .)
