Quyền sở hữu doanh nghiệp của Bảo hiểm nhân thọ (COLI) là gì?
Quyền sở hữu doanh nghiệp của bảo hiểm nhân thọ (COLI) hoặc bảo hiểm nhân thọ thuộc sở hữu doanh nghiệp đề cập đến bảo hiểm mà công ty có được và sở hữu bởi nhân viên của mình. Những chính sách bảo hiểm được đưa ra bởi các công ty trên nhân viên của họ. Bằng cách đưa ra các chính sách, các công ty có trách nhiệm thực hiện các khoản thanh toán cao cấp và nhận các khoản trợ cấp tử vong thay vì gia đình hoặc người thừa kế của người được bảo hiểm.
Chìa khóa chính
- Quyền sở hữu của công ty đối với bảo hiểm nhân thọ là bảo hiểm mà công ty có được và sở hữu bởi nhân viên của mình. Các công ty phải trả phí bảo hiểm và nhận trợ cấp tử vong sau khi nhân viên qua đời. Những người thừa kế hoặc gia đình của nhân viên được bảo hiểm không nhận được bất kỳ lợi ích nào.OLI bảo vệ lợi ích của công ty và phòng ngừa chống lại những thứ như cái chết bất ngờ của một nhân viên, và cũng giúp tài trợ cho công ty.
Quyền sở hữu doanh nghiệp của Bảo hiểm nhân thọ (COLI) hoạt động như thế nào
Quyền sở hữu doanh nghiệp của bảo hiểm nhân thọ có một lịch sử lâu dài trong thế giới doanh nghiệp và khá phổ biến trong thế giới kinh doanh đối với nhân viên công ty bao gồm các giám đốc điều hành hàng đầu. Nhiều công ty gọi các chính sách thuộc sở hữu doanh nghiệp để quản lý cấp cao là bảo hiểm nhân sự chủ chốt. Đối với các nhân viên khác, các chính sách đôi khi được gọi một cách vô lý là bảo hiểm của người gác cổng hoặc bảo hiểm nông dân đã chết. Đây là dấu hiệu cho thấy tình trạng thấp hơn của họ trong công ty. Khi người sử dụng lao động của một chính sách thuộc sở hữu doanh nghiệp là một ngân hàng, chính sách này được gọi là Bảo hiểm nhân thọ do Ngân hàng sở hữu (BOLI).
COLI thường được sử dụng để bảo vệ lợi ích của công ty và chống lại những thứ như cái chết bất ngờ của một nhân viên. Vì công ty là người thụ hưởng chính sách, nên công ty có thể quyết định liệu và cách sử dụng giá trị tiền mặt của mình và có thể vay hoặc rút tiền đối với chính sách đó hay không.
Chính sách cũng có thể được sử dụng để tài trợ cho lợi ích của nhân viên. Một điểm quan trọng cần lưu ý là các chính sách này tách biệt và khác biệt với các kế hoạch lợi ích của nhân viên, vì người thụ hưởng duy nhất là công ty không phải là nhân viên hoặc gia đình của họ. Các chính sách của COLI cung cấp các lợi ích tương tự cho chủ sở hữu như các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ khác. Lợi ích tử vong không phải chịu thuế và thu nhập đầu tư vào phí bảo hiểm có thể tăng thuế miễn phí trong chính sách trừ khi được đầu hàng trước cái chết của bên được bảo hiểm.
Cân nhắc đặc biệt
Các nhân viên mới thường kết thúc đã ký một khối lượng lớn tài liệu, bao gồm các thỏa thuận về bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm y tế, hoặc thậm chí các ứng dụng cho các dịch vụ này. Cho đến năm 1984, các tập đoàn đã có thể tận dụng và khấu trừ phí bảo hiểm chính sách của COLI cho lợi ích thuế. Nhiều công ty thuê nhân viên mới trong những năm 1990 bắt đầu bảo hiểm cơ sở nhân viên của họ một cách bừa bãi, hiếm khi nhận được sự cho phép bằng văn bản của họ để làm như vậy.
Nhưng mọi thứ đã thay đổi sau năm 2006, khi Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) và Quốc hội đặt ra những hạn chế và điều kiện về cách các công ty có thể điều hành các chính sách của COLI và BOLI. Một số trong số này bao gồm:
- Các công ty phải thông báo cho nhân viên khi họ quyết định đưa ra các chính sách để bảo đảm cho họ Các nhân viên được bảo hiểm phải đồng ý với các chính sách bằng văn bản. Người lao động phải nhận được sự đồng ý bằng văn bản của nhân viên để tiếp tục chính sách sau khi họ rời công ty
Tuy nhiên, các điều khoản mới vẫn cho phép các công ty khấu trừ phí bảo hiểm COLI từ thu nhập và lợi nhuận của họ ngay cả sau khi các lợi ích được trả cho gia đình của nhân viên.
Nhân viên phải cung cấp sự đồng ý bằng văn bản cho phép các công ty lấy ra COLI.
Sự chỉ trích về quyền sở hữu doanh nghiệp của Bảo hiểm nhân thọ (COLI)
Cả hai chính sách của COLI và BOLI đều thu hút rất nhiều chỉ trích vì chúng được coi là phi đạo đức. Trước những thay đổi được thực hiện bởi IRS và Quốc hội, nhiều công ty đã đưa ra các chính sách mà không có sự đồng ý hoặc kiến thức của nhân viên của họ. Điều này cho phép họ kiếm lợi từ cái chết của những nhân viên bình thường, những người không nhận được lợi ích trực tiếp.
Một chỉ trích khác là các công ty tiếp tục thu lợi ngay cả sau khi một nhân viên đã rời khỏi vị trí của họ. Các chính sách vẫn còn nguyên, miễn là công ty giữ các khoản thanh toán cao cấp, ngay cả khi mối quan hệ giữa chủ lao động và nhân viên kết thúc. Như đã lưu ý ở trên, nhân viên hiện phải cung cấp sự đồng ý bằng văn bản cho phép người sử dụng lao động tiếp tục giữ nguyên chính sách.
