Hoàn thuế sau thuế là gì?
Lợi nhuận sau thuế là bất kỳ lợi nhuận nào được thực hiện từ một khoản đầu tư sau khi trừ đi số tiền phải trả cho thuế. Nhiều doanh nghiệp và nhà đầu tư có thu nhập cao sẽ sử dụng lợi nhuận sau thuế để xác định thu nhập của họ. Lợi nhuận sau thuế có thể được thể hiện trên danh nghĩa hoặc theo tỷ lệ và có thể được sử dụng để tính tỷ lệ lợi nhuận trước thuế.
Chìa khóa chính
- Lợi nhuận sau thuế là lợi nhuận nhận được từ khoản đầu tư sau khi khấu trừ thuế. Lợi nhuận sau thuế giúp nhà đầu tư xác định thu nhập thực của họ. Tỷ lệ thuế sau thuế có thể được biểu thị bằng chênh lệch giữa giá trị đầu và cuối của thị trường hoặc theo tỷ lệ lợi nhuận sau thuế để bắt đầu giá trị thị trường. Khi tính toán lợi nhuận sau thuế, điều quan trọng là chỉ bao gồm thu nhập nhận được và chi phí phải trả trong kỳ báo cáo.
Hiểu về lợi nhuận sau thuế
Lợi nhuận sau thuế chia nhỏ dữ liệu hiệu suất thành dạng "thực tế" cho các nhà đầu tư cá nhân. Những nhà đầu tư trong khung thuế cao nhất sử dụng các đô thị và cổ phiếu năng suất cao để tăng lợi nhuận sau thuế của họ. Tăng vốn từ đầu tư ngắn hạn do giao dịch thường xuyên phải chịu mức thuế cao.
Các doanh nghiệp và nhà đầu tư khung thuế cao sử dụng lợi nhuận sau thuế để xác định lợi nhuận của họ. Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư nộp thuế trong khung 30% nắm giữ trái phiếu đô thị kiếm được 100 đô la tiền lãi. Khi nhà đầu tư khấu trừ thuế $ 30 do thu nhập từ đầu tư, thu nhập thực tế của họ chỉ là 70 đô la.
Các nhà đầu tư khung thuế cao không thích điều đó khi lợi nhuận của họ bị giảm thuế. Các mức thuế khác nhau cho lãi và lỗ cho chúng ta biết rằng lợi nhuận trước thuế và sau thuế có thể khác nhau rất nhiều đối với các nhà đầu tư này. Những nhà đầu tư này sẽ từ bỏ các khoản đầu tư có lợi nhuận trước thuế cao hơn để ủng hộ các khoản đầu tư có lợi nhuận trước thuế thấp hơn nếu thuế suất áp dụng thấp hơn dẫn đến lợi nhuận sau thuế cao hơn. Vì lý do này, các nhà đầu tư trong khung thuế cao nhất thường thích các khoản đầu tư như trái phiếu đô thị hoặc doanh nghiệp hoặc cổ phiếu bị đánh thuế ở mức không hoặc thấp hơn thuế suất vốn.
Lợi nhuận sau thuế có thể được thể hiện dưới dạng chênh lệch giữa giá trị thị trường ban đầu của đầu tư và giá trị thị trường kết thúc cộng với bất kỳ cổ tức, tiền lãi hoặc thu nhập khác nhận được và trừ đi mọi chi phí hoặc thuế phải trả. Sau thuế có thể được biểu thị bằng tỷ lệ lợi nhuận sau thuế so với giá trị thị trường ban đầu, đo lường giá trị lợi nhuận sau thuế của khoản đầu tư, so với chi phí của nó.
Yêu cầu hoàn thuế sau thuế
Cần phải tính thuế chính xác trước khi chúng được đưa vào công thức hoàn thuế sau thuế. Bạn chỉ nên bao gồm thu nhập nhận được và chi phí được trả trong kỳ báo cáo. Ngoài ra, hãy nhớ rằng sự đánh giá cao không phải chịu thuế cho đến khi nó được giảm cho số tiền thu được từ việc bán hoặc thanh lý khoản đầu tư cơ bản.
Xác định mức thuế là theo đặc tính của lãi hoặc lỗ cho mặt hàng đó. Lợi nhuận từ tiền lãi và cổ tức không đủ điều kiện được đánh thuế ở mức thuế suất thông thường. Lợi nhuận từ bán hàng và những khoản từ cổ tức đủ điều kiện rơi vào khung thuế của thuế suất thuế vốn ngắn hạn hoặc dài hạn.
Khi bao gồm một số mặt hàng riêng lẻ được yêu cầu, nhân mỗi mặt hàng với thuế suất chính xác cho mặt hàng đó. Khi tất cả các số liệu riêng lẻ đã hoàn tất, hãy cộng chúng lại với nhau để đạt được tổng số:
- Sử dụng mức thuế suất liên bang và tiểu bang hàng đầu cho các khoản lãi và lỗ thông thường. Lợi nhuận vốn dài hạn được đánh thuế bằng tỷ lệ dài hạn. Nếu có thể, bao gồm thuế thu nhập đầu tư ròng (NII), thuế tối thiểu thay thế (AMT), hoặc bù lỗ chuyển tiếp mất vốn.
