Mục lục
- Ngày bắt đầu bắt buộc
- Tính toán RMD của bạn
- Thời gian phân phối của bạn là gì
- Nếu bạn bỏ lỡ thời hạn cuối cùng của RMD
- Điểm mấu chốt
Chủ tài khoản hưu trí có thể tài trợ cho năm nghỉ hưu của họ mà không sử dụng tài sản hưu trí của họ có thể thích hưởng mức tăng trưởng hoãn thuế được cung cấp cho tài sản kế hoạch hưu trí mãi mãi. Tuy nhiên, điều này là không thể, vì IRS cuối cùng muốn thuế hoãn lại đối với các số dư này.
Chìa khóa chính
- Các tài khoản hưu trí truyền thống của IRA và 401 (k) yêu cầu rằng một khi bạn đạt đến một độ tuổi nhất định, bạn phải bắt đầu rút tiền tối thiểu. giá trị và tuổi thọ của bạn. Nếu bạn không nhận được các RMD của mình hoặc bỏ lỡ thời hạn để làm như vậy, bạn sẽ bị phạt tới 50% số tiền bạn đã rút.
(Để đọc nền, hãy xem Cách chiến lược để phân phối RMD của bạn, cũng như Hướng dẫn của chúng tôi: Giới thiệu về kế hoạch nghỉ hưu )
Ngày bắt đầu bắt buộc
Nhận thấy rằng chủ sở hữu tài khoản hưu trí có thể cần một chút thời gian để điều chỉnh theo yêu cầu này, IRS cung cấp khoản bồi thường cho các cá nhân trong năm đầu tiên của họ. Nếu bạn đạt 72 tuổi vào năm 2020, bạn có, thay vì thời hạn 31 tháng 12, cho đến ngày 1 tháng 4 năm 2021, để phân phối số tiền 2020 RMD từ tài khoản hưu trí của bạn. Ngày 1 tháng Tư của năm sau ngày bạn đạt 72 tuổi được gọi là ngày bắt đầu bắt buộc (RBD). Nếu số dư của bạn nằm trong kế hoạch đủ điều kiện, 403 (b) hoặc 457 (b), chủ lao động của bạn có thể cho phép bạn trì hoãn việc bắt đầu RMD cho đến khi bạn nghỉ hưu ngay cả khi điều đó xảy ra sau 72 tuổi. Hãy kiểm tra với chủ lao động hoặc quản trị viên kế hoạch của bạn liên quan đến các quy tắc áp dụng cho kế hoạch.
Tính toán RMD của bạn
Tính số tiền RMD của năm hiện tại cho tài khoản hưu trí của bạn là tương đối đơn giản. Tất cả những gì bạn cần là (1) giá trị tài khoản hưu trí của bạn cho cuối năm trước (giá trị thị trường cuối năm của bạn) và (2) thời gian phân phối của bạn, mà bạn có thể có được từ các bảng tuổi thọ do IRS cấp.
Giá trị thị trường cuối năm trước của bạn được chia cho thời gian phân phối của bạn để đạt được số tiền RMD của bạn trong năm. Đối với IRA của bạn, người giám sát của bạn được yêu cầu tính toán và thông báo cho bạn về số tiền, chủ động hoặc theo yêu cầu của bạn, miễn là họ có IRA của bạn kể từ ngày 31 tháng 12 năm trước. Đối với các kế hoạch đủ điều kiện, quản trị viên kế hoạch của bạn nên cung cấp tính toán và tạo điều kiện phân phối.
Yêu cầu chuyên gia tài chính của bạn kiểm tra kỹ giá trị thị trường cuối năm trước cho IRA của bạn, vì có những trường hợp cần phải tính toán lại.
Xác định thời gian phân phối của bạn
IRS cung cấp ba bảng tuổi thọ: (1) tuổi thọ đơn (bảng l), (2) tuổi thọ chung và tuổi thọ cuối cùng (bảng ll) và (3) tuổi thọ đồng nhất (bảng lll). Bảng 1 chỉ được sử dụng bởi những người thụ hưởng và bảng sẽ được sử dụng bởi chủ sở hữu tài khoản hưu trí, người đã chỉ định người phối ngẫu hơn mười tuổi của mình làm người thụ hưởng chính của tài khoản. Trong tất cả các trường hợp khác, bao gồm cả những người không có người thụ hưởng được chỉ định hoặc người thụ hưởng không phải là người, chẳng hạn như tổ chức từ thiện, bảng lll được sử dụng để xác định thời gian phân phối.
Để xác định thời gian phân phối áp dụng của bạn, hãy sử dụng tuổi của bạn và tuổi của người thụ hưởng, nếu có thể, cho năm tính toán được thực hiện. Ví dụ: nếu bạn sinh năm 1949, tuổi của bạn vào năm 2020 là 71. Trừ khi người thụ hưởng duy nhất của IRA là vợ / chồng của bạn và anh ấy hoặc cô ấy hơn bạn mười tuổi, thời gian phân phối của bạn là 26, 5. Điều này được xác định như sau: xác định tuổi của bạn trên bảng lll và con số tương ứng ở bên phải tuổi của bạn là thời gian phân phối của bạn.
Ngoài ra, giả sử rằng người thụ hưởng chính duy nhất của bạn là người phối ngẫu 50 tuổi của bạn. Thời gian phân phối của bạn sau đó được xác định như sau: xác định tuổi của vợ / chồng bạn trên thanh ngang trên cùng của bảng ll (Phụ lục C), sau đó xác định tuổi của bạn trên thanh dọc đầu tiên. Thời gian phân phối của bạn là nơi hai tuổi gặp nhau ở góc bên phải trong biểu đồ. Trong ví dụ này, nó là 35.0. (Để tìm hiểu thêm, hãy xem Tuổi thọ: Không chỉ là Số .)
Điều gì xảy ra nếu bạn bỏ lỡ thời hạn RMD của bạn
Nếu số tiền RMD không được phân phối theo thời hạn, thì IRS sẽ đánh giá thuế tiêu thụ đặc biệt 50% đối với số tiền không được rút. Điều này được gọi là một hình phạt tích lũy quá mức. Nếu bạn chỉ rút một phần số tiền RMD, hình phạt sẽ được đánh giá trên số dư. Ví dụ: giả sử số tiền RMD được tính trong năm của bạn là 10.000 đô la và bạn đã rút 5.000 đô la. Bạn sẽ được đánh giá thuế tiêu thụ đặc biệt 50% trên 5.000 đô la.
(Nhận các mẹo về cách tránh thuế tiêu thụ đặc biệt đối với Lời khuyên tiết kiệm thuế cho người nắm giữ IRA.)
Tất cả vẫn chưa mất… Có lẽ
Nếu bạn thấy mình trong tình trạng không may là phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt này do lỗi, bạn có thể yêu cầu từ bỏ IRS. Nói chung, để xem xét việc từ bỏ, IRS yêu cầu bạn gửi thư giải thích yêu cầu từ bỏ với tờ khai thuế thu nhập của bạn. Thuế tiêu thụ đặc biệt được báo cáo trên Mẫu IRS 5329, có thể được lấy tại www.irs.gov. Bạn có thể cần sự giúp đỡ của một nhà tư vấn kế hoạch nghỉ hưu hoặc chuyên gia thuế với yêu cầu từ bỏ.
Nhiều tài khoản hưu trí
- IRA
IRS cho phép các cá nhân có nhiều IRA tổng số RMD cho tất cả các IRA và phân phối tổng số từ bất kỳ ai. Như một lời cảnh báo, những khoản tiền này nên được tính riêng cho từng IRA, vì các quy tắc khác nhau có thể áp dụng cho từng quy tắc. Ví dụ: nếu bạn có hai IRA, một với người phối ngẫu của bạn hơn mười tuổi là người thụ hưởng chính và người còn lại là con gái của bạn với tư cách là người thụ hưởng chính, các bảng khác nhau sẽ được sử dụng để tính RMD cho mỗi IRA. Kế hoạch đủ điều kiện
Nếu bạn sở hữu tài sản theo nhiều gói đủ điều kiện, số tiền RMD cho mỗi gói phải được phân phối từ mỗi gói. Không giống như phân phối từ nhiều IRA, những khoản tiền này không thể được kết hợp. 403 (b) s
Tương tự như các RMD từ IRA, các RMD cho nhiều tài khoản 403 (b) phải được tính riêng, nhưng có thể được kết hợp và rút từ một tài khoản 403 (b). IR IRA
Đối với Roth IRAs, các quy tắc của RMD không áp dụng cho chủ sở hữu của Roth IRA. Một bộ quy tắc khác nhau của RMD áp dụng cho những người thụ hưởng Roth và IRA truyền thống. (Những điều này được thảo luận trong Tài sản Kế hoạch Hưu trí Kế thừa - Phần một và Phần thứ hai .)
Điểm mấu chốt
Để đảm bảo rằng số tiền RMD của bạn được tính toán hợp lý và bạn tuân thủ các quy tắc chung, hãy chắc chắn tham khảo ý kiến với một chuyên gia về hưu hoặc thuế có thẩm quyền hoặc tổ chức tài chính của bạn. Thực hiện các bước phòng ngừa sẽ giúp đảm bảo rằng bạn tránh mọi hình phạt liên quan. Ngoài ra, hãy cố gắng tránh chờ đến phút cuối để yêu cầu RMD của bạn, vì làm như vậy có thể dẫn đến việc bạn bỏ lỡ thời hạn mà số tiền phải được rút để tránh bị phạt.
Để tiếp tục đọc về chủ đề này, xem Tránh Cạm bẫy của RMD .
