Niên kim biến là các hợp đồng bảo hiểm cung cấp tăng trưởng tài sản hoãn thuế mà sau này có thể tạo ra một dòng thu nhập được đảm bảo, do đó làm cho chúng trở thành phương tiện phổ biến để tài trợ cho nghỉ hưu. Giống như các sản phẩm đầu tư khác, niên kim thay đổi có thể được tổ chức là đủ điều kiện hoặc không đủ điều kiện cho các mục đích thuế.
Các hợp đồng đủ tiêu chuẩn - những hợp đồng được tổ chức tại IRA hoặc các chương trình được ưu đãi thuế khác (ví dụ, Roth 401 (k)) - phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu (RMD) giống như các khoản đầu tư khác vào các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện. Các hợp đồng không đủ điều kiện cung cấp sự tăng trưởng hoãn thuế của các quỹ sau thuế và không có yêu cầu rút tiền cho đến khi thanh toán, như được xác định bởi hợp đồng niên kim.
Roth IRAs không có yêu cầu phân phối tối thiểu cho đến sau cái chết của chủ tài khoản. Người phối ngẫu sống sót được thừa hưởng một IR IR không phải chịu sự phân phối tối thiểu cần thiết. Tất cả những người khác được yêu cầu lấy RMD, nhưng lợi ích được trả như thế nào tùy thuộc vào thời gian tài khoản có hiệu lực trước khi chủ sở hữu chết.
Chìa khóa chính
- Các niên kim biến đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA, phải tuân theo yêu cầu Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của IRS. Ở tuổi 70 1/2, chủ tài khoản đủ điều kiện được yêu cầu bắt đầu lấy RMD từ tài khoản của họ. trong khi chủ tài khoản còn sống. Có thể đánh giá 50% tiền phạt đối với số tiền RMD nếu không được thực hiện theo yêu cầu.
Ảnh hưởng của phân phối cần thiết
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) yêu cầu chủ sở hữu của IRA và các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác bắt đầu thực hiện rút tiền khi họ đến tuổi 70½. Số tiền của RMD này được xác định bởi một ước số theo tuổi và số dư trong tài khoản. Một hình phạt nặng 50% được áp dụng nếu mức tối thiểu không được rút mỗi năm.
Trong một số trường hợp nhất định, hình phạt có thể được miễn nếu chủ tài khoản có thể cho IRS thấy rằng việc không thanh toán là do lỗi và họ đang làm những gì cần thiết để khắc phục lỗi. Chủ tài khoản phải gửi thư giải thích cùng với Mẫu IRS 5329.
Phải rút tiền có thể tạo ra nỗi sợ hãi cho người về hưu khi tuổi thọ kéo dài và khả năng tiết kiệm hưu trí tăng lên. Người lái thu nhập trọn đời được đảm bảo có sẵn để mua trên một số chính sách niên kim thay đổi có thể giúp giải quyết vấn đề này.
Hiệu ứng RMD về lợi ích
Phân phối có thể tác động tiêu cực đến hiệu suất đầu tư và đôi khi các lợi ích khác đối với hợp đồng niên kim, chẳng hạn như người thu nhập trọn đời và lợi ích tử vong. Khi đánh giá một niên kim thay đổi cho các khoản tiền đủ điều kiện, điều rất quan trọng là phải hiểu cách các RMD được đối xử và ảnh hưởng của chúng đối với chính sách.
Ví dụ: khi MetLife bán niên kim, họ cung cấp cho người lái lợi ích thu nhập tối thiểu được đảm bảo Plus trên các hợp đồng đủ điều kiện. Lợi ích này đối xử với các RMD dưới dạng rút phần trăm so với cơ sở thu nhập được bảo đảm và không phải là tổng giá trị tài khoản. Điều này giúp duy trì khả năng tăng trưởng của đầu tư.
Phân phối cần thiết không nên ngăn các nhà đầu tư xem xét các lợi ích có giá trị được cung cấp bởi các niên kim thay đổi. Các nhà đầu tư và các nhà hoạch định tài chính nên làm việc cùng nhau để tìm ra một hợp đồng hoạt động tốt với các RMD để tối đa hóa tăng trưởng đầu tư để kéo dài đến khi nghỉ hưu.
