Chủ sở hữu có lợi là gì?
Chủ sở hữu có lợi là người được hưởng các lợi ích của quyền sở hữu mặc dù quyền sở hữu đối với một dạng tài sản nào đó có tên khác. Điều đó cũng có nghĩa là bất kỳ cá nhân hoặc nhóm cá nhân nào, trực tiếp hoặc gián tiếp, có quyền bỏ phiếu hoặc ảnh hưởng đến các quyết định giao dịch liên quan đến một bảo mật cụ thể, chẳng hạn như cổ phiếu trong một công ty.
Chủ sở hữu có lợi
Chủ sở hữu có lợi giải thích
Ví dụ: khi cổ phiếu của một quỹ tương hỗ được nắm giữ bởi một ngân hàng giám sát hoặc khi chứng khoán được nắm giữ bởi một nhà môi giới dưới tên đường phố, chủ sở hữu thực sự là chủ sở hữu có lợi, mặc dù, để an toàn và thuận tiện, ngân hàng hoặc nhà môi giới giữ quyền sở hữu. Quyền sở hữu có thể được chia sẻ giữa một nhóm các cá nhân. Nếu chủ sở hữu có lợi kiểm soát vị trí trên 5%, thì phải nộp Biểu 13D theo Mục 12 của Đạo luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934.
Quyền sở hữu được phân biệt với quyền sở hữu hợp pháp. Trong hầu hết các trường hợp, chủ sở hữu hợp pháp và có lợi là một và giống nhau, nhưng có một số trường hợp, hợp pháp và đôi khi không hợp pháp, trong đó chủ sở hữu có lợi của một tài sản có thể muốn ẩn danh.
Chứng khoán
Như đã đề cập trong ví dụ trên, chứng khoán giao dịch công khai thường được đăng ký dưới tên của một nhà môi giới vì sự an toàn và thuận tiện. Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) thừa nhận điều này và đã quy định thực tiễn. Trong các công ty tư nhân, vì một số lý do, một chủ sở hữu có lợi có thể không muốn tên của họ như một cổ đông của hồ sơ. Miễn là luật thuế và các luật khác được tuân thủ, bản thân hành vi này không phải là bất hợp pháp.
Địa ốc
Ở hầu hết các quốc gia, cơ quan đăng ký bất động sản hiển thị tên của chủ sở hữu tài sản. Trong một số trường hợp, chủ sở hữu có thể không muốn tên của họ xuất hiện trên hồ sơ công khai. Trong những trường hợp như vậy, thông thường các ủy thác hoặc các thực thể khác đóng vai trò là chủ sở hữu hợp pháp thay cho chủ sở hữu có lợi. Ví dụ, các nghệ sĩ hoặc chính trị gia nổi tiếng có thể không muốn địa chỉ nhà của họ dễ dàng được tìm thấy trong hồ sơ công cộng, vì vậy họ không xuất hiện cá nhân trên các hành động tiêu đề.
Bảo vệ tài sản
Những cá nhân giàu có có nguy cơ bị kiện, hoặc đơn giản là muốn bảo vệ tài sản và lập kế hoạch tài sản của họ, thường sử dụng ủy thác để làm chủ sở hữu hợp pháp của tài sản của họ, thường là chứng khoán và tiền, trong khi họ và gia đình họ tiếp tục là chủ sở hữu có lợi. Ở đây một lần nữa, thực hành này là hợp pháp nhưng quy định cao.
Giấy tờ Panama
Nổi tiếng, vào đầu năm 2016, Hiệp hội các nhà báo điều tra quốc tế đã công khai cái mà họ gọi là "Giấy tờ Panama". Các tài liệu này, được lấy từ tài liệu lưu trữ của công ty luật Mossack Fonseca & Co., cho thấy chi tiết quyền sở hữu có lợi của hàng ngàn tập đoàn nước ngoài. Trong khi nhiều người đã được sử dụng hợp pháp, có vẻ như một số quyền sở hữu có lợi đã bị che giấu vì động cơ bất chính hoặc bất hợp pháp.
Quy tắc mới liên quan đến chủ sở hữu có lợi
Vào ngày 5 tháng 5 năm 2016, Mạng lưới Thực thi Tội phạm Tài chính (FinCEN) đã củng cố và làm rõ các yêu cầu chuyên cần đối với các ngân hàng, nhà môi giới, quỹ tương hỗ và các tổ chức tài chính khác. Quan trọng nhất, các quy tắc mới yêu cầu khách hàng là pháp nhân xác định và xác minh danh tính của chủ sở hữu có lợi khi họ mở tài khoản. Các quy tắc này có hiệu lực vào ngày 11 tháng 5 năm 2018.
