ĐỊNH NGH ofA Số dư sách
Số dư sổ sách là một thuật ngữ được sử dụng để mô tả các khoản tiền gửi sau khi điều chỉnh đã được thực hiện để thanh toán bù trừ séc, quỹ thả nổi hoặc yêu cầu dự trữ. Nó thực chất là số tiền thực sự có sẵn để chi tiêu và thường được tính là số dư ngân hàng, ít séc chưa được xóa, tiền gửi quá cảnh hoặc các khoản khấu trừ khác từ tài khoản. Số dư sổ sách là số dư trong sổ cái kế toán của công ty và có thể được sử dụng để đối chiếu tài chính của công ty với báo cáo ngân hàng và số dư ngân hàng vào cuối kỳ kế toán.
Số dư sách BREAKING
Số dư sổ sách là thuật ngữ các công ty sử dụng để mô tả số tiền có sẵn để trả cho nhà cung cấp và mua hàng sau khi có bất kỳ điều chỉnh nào đối với tiền gửi trong quá cảnh, séc chưa được xóa, yêu cầu dự trữ và tiền lãi nhận được từ "quỹ thả nổi. " Các công ty có nhiều giao dịch hoặc viết nhiều séc làm tăng khả năng số tiền hiển thị trong tài khoản ngân hàng hoặc số dư ngân hàng của họ không phải là số tiền thực tế họ có sẵn để chi tiêu. Họ có thể có một tấm séc chưa được gửi và bị xóa. Bằng cách theo dõi số dư sổ sách, một công ty có thể giữ hồ sơ chính xác về số tiền khả dụng của họ trong tay để trả tiền cho các nhà cung cấp và mua hàng.
Ví dụ về số dư sách
Ví dụ: Công ty ABC viết séc cho Công ty XYZ. Cho đến khi Công ty XYZ gửi tiền kiểm tra và xóa tài khoản của ABC, số dư ngân hàng của ABC sẽ vẫn xuất hiện như thể những khoản tiền đó có sẵn khi thực tế chúng đã được sử dụng. Số dư sách sẽ ghi lại giao dịch này và sẽ cung cấp một bản ghi chính xác hơn về các khoản tiền khả dụng.
"Quỹ nổi" là một thuật ngữ được sử dụng để mô tả tiền lãi mà các ngân hàng nhận được do thời gian trôi đi giữa tiền gửi và thanh toán séc. Khi séc được gửi vào ngân hàng, nó sẽ không được thanh toán ngay lập tức. Thời gian giữa tiền gửi và thanh toán của séc đóng vai trò là cơ hội để ngân hàng thanh toán kiếm thêm tiền lãi từ tiền.
