Mặc dù tiền tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) có nghĩa là được giữ cho đến khi bạn nghỉ hưu, việc vay tiền từ tài khoản không nằm ngoài câu hỏi đó. Cụ thể, có thể thực hiện rút tiền từ Roth IRA của bạn và đưa tiền trở lại mà không có hậu quả về thuế hoặc hình phạt, nhưng chỉ trong một số trường hợp nhất định. Nếu bạn đang xem xét làm như vậy, hãy chắc chắn để hiểu và tuân thủ các quy tắc sau.
Chìa khóa chính
- Bạn có thể đặt lại tiền vào Roth IRA sau khi bạn rút tiền, nhưng chỉ khi bạn tuân theo các quy tắc rất cụ thể. Các quy tắc này bao gồm thực hiện trả lại tiền trong vòng 60 ngày, sẽ được coi là tái đầu tư.
Câu chuyện về hai bản phân phối
Có hai loại phân phối hoặc rút tiền khác nhau từ Roth IRA. Loại đầu tiên là một phân phối đủ điều kiện. Theo hướng dẫn của IRS, việc rút tiền được tính là đủ điều kiện nếu tài khoản ít nhất năm tuổi và là chủ tài khoản:
- Bạn đã trên 59 tuổi. Bạn bị tàn tật. Bạn đang mua nhà lần đầu tiên. Bạn chết và người thụ hưởng của bạn rút tiền từ tài khoản.
Rút tiền không thuộc các loại này được gọi là phân phối không đủ tiêu chuẩn. Vì vậy, vấn đề gì là loại phân phối bạn thực hiện? Tóm lại, phân phối đủ điều kiện là thuế thu nhập và miễn phạt. Phân phối không đủ tiêu chuẩn là không.
Thuế và IR IRA
Giờ đây, bạn có thể rút bất kỳ khoản đóng góp nào của mình khỏi Roth IRA mà không bị phạt và thuế liên quan bất cứ lúc nào và ở mọi lứa tuổi. Bạn có đặc quyền này vì tiền gửi vào Roth IRAs được thực hiện bằng đô la sau thuế. Trường hợp trạng thái đủ điều kiện / không đủ tiêu chuẩn được áp dụng chủ yếu bằng việc rút bất kỳ khoản thu nhập nào, tài khoản đã tạo ra thu nhập lãi suất, thu nhập cổ tức, lãi vốn. Thu nhập thường không được coi là rút cho đến khi một khoản tiền bằng tổng số đóng góp được bỏ trống từ tài khoản.
Giờ đây, rút tiền thu nhập được coi là đủ điều kiện, nghĩa là không phải chịu thuế thu nhập hoặc phạt phân phối sớm 10% khi bạn đáp ứng ít nhất một trong các điều kiện được liệt kê ở trên.
Số tiền đủ điều kiện được chuyển từ một loại thuế hoãn lại khác trong vòng 60 ngày cũng không phải chịu bất kỳ khoản thuế hay hình phạt nào. Điều này thường được gọi là quy tắc 60 ngày và được áp dụng ngay cả khi số tiền là phân phối không đủ tiêu chuẩn.
Rút tiền và hoàn trả các quỹ của Roth
60 ngày đó cũng có hiệu lực nếu bạn muốn gửi lại tiền đã rút. Theo IRS, bạn có thể rút tiền miễn thuế một số hoặc tất cả số tiền trong Roth IRA của mình miễn là bạn đưa tiền trở lại vào cùng một IR IR (hoặc thực tế, vào IRA truyền thống) trong vòng 60 ngày. Điều này được gọi là tái đầu tư Roth IRA.
Quy tắc Rollover Rollover
Lấy tiền ra khỏi Roth IRA của bạn và đưa chúng trở lại có vẻ giống như một khoản vay, mà IRS cấm. Về mặt kỹ thuật, đây không phải là khoản vay nếu nó thuộc các điều khoản của IRS cho phép tái đầu tư.
Bạn có thể chuyển số tiền bạn đã rút cho Roth IRA hoặc một số tiền khác của Roth IRAs của bạn, ngoại trừ kế thừa của IR IRA nếu được đáp ứng các điều kiện sau:
- Các khoản tiền được chuyển trong vòng 60 ngày kể từ khi bạn nhận được. Các IR IR không liên quan đến việc tái đầu tư trong suốt 12 tháng trước ngày phân phối.
Yêu cầu cuối cùng là bởi vì IR IR chỉ có thể được tham gia vào cuộn qua một lần trong khoảng thời gian 12 tháng. Quy tắc này cũng áp dụng cho IRA truyền thống.
Quy tắc tái đầu tư 12 tháng không áp dụng cho các chuyển đổi của IR IR từ các loại IRA khác.
Một quy tắc khác cần lưu ý trong tình huống này là bạn không thể chuyển số tiền cho Roth IRA của mình nếu bạn là vợ / chồng của chủ tài khoản, trừ khi bạn chuyển qua IRA được thừa kế.
