Thông thường, người phối ngẫu chưa được đặt tên là người thụ hưởng tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) sẽ không được nhận, hoặc thừa kế tài sản khi chủ tài khoản qua đời. Tuy nhiên, một số trường hợp ngoại lệ tồn tại.
Chìa khóa chính
- Nói chung, người phối ngẫu chưa được đặt tên là người thụ hưởng IRA sẽ không có quyền thừa kế nó. Tuy nhiên, trong tài sản cộng đồng, người phối ngẫu có thể được hưởng một số tài sản của IRA trong một số trường hợp nhất định. Nếu chủ sở hữu IRA chết mà không có di chúc và không nêu tên người thụ hưởng, tài khoản có thể sẽ đến với người phối ngẫu còn sống, theo luật kế thừa.
Một chỉ định của người thụ hưởng bỏ qua một di chúc
IRA không được coi là một phần tài sản của bạn theo cách các tài khoản và tài sản tài chính khác. Cụ thể, nó không bị chi phối bởi các quy định của di chúc và di chúc cuối cùng. Nói chung, người bạn chỉ định là người thụ hưởng của IRA (mà bạn thường làm trong một biểu mẫu khi thiết lập tài khoản) chỉ ra người thừa kế IRA, không phải là ý chí của bạn. Ngay cả khi bạn đã nêu tên ai đó trong di chúc, người thụ hưởng được chỉ định của IRA sẽ thay thế họ.
Chỉ khi bạn không chỉ định người thụ hưởng (hoặc người thụ hưởng đã trả tiền trước cho bạn) thì IRA mới trở thành một phần tài sản của bạn và tuân theo các quy định của di chúc. Không ai khác có quyền nhận bất kỳ cổ phần nào của IRA trừ khi những người thụ hưởng được nêu tên chọn từ chối các phần của họ.
Một trong những lợi ích của IRA, từ góc độ lập kế hoạch bất động sản, là tài sản có thể được chuyển trực tiếp đến người thụ hưởng mà không cần phải thông qua quản chế.
Người thụ hưởng IRA tại các quốc gia sở hữu cộng đồng
Tuy nhiên, có những trường hợp ngoại lệ trong các trạng thái tài sản cộng đồng trong những điều kiện nhất định. Theo luật pháp của các tiểu bang này, người phối ngẫu phải là người thụ hưởng chính của IRA, trừ khi họ đồng ý cho một bên khác được đặt tên như vậy. Nếu chủ sở hữu IRA gọi tên người khác mà không có sự chấp thuận của người phối ngẫu, thì người phối ngẫu có thể được hưởng một phần của IRA khi chủ sở hữu ban đầu qua đời, bất kể chỉ định của người thụ hưởng.
9
Số lượng các quốc gia sở hữu cộng đồng (Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington và Wisconsin). Alaska là một "lựa chọn": Nó cung cấp cho cả hai vợ chồng tùy chọn chỉ định tài sản của họ là tài sản chung.
Nếu người đóng góp cư trú trong trạng thái tài sản cộng đồng, người phối ngẫu cần kiểm tra với người giám sát IRA để xác định xem có được sự chấp thuận thích hợp từ anh ta hay cô ta không. Nếu có được sự chấp thuận thích hợp, thì những người thụ hưởng được chỉ định sẽ có thể chiếm hữu cổ phần của bạn trong IRA.
Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng ngay cả khi người đóng góp cư trú trong trạng thái tài sản cộng đồng, IRA (hoặc một phần của nó) vẫn có thể không phải tuân theo luật sở hữu cộng đồng nếu số dư được tích lũy trước khi họ kết hôn. Để chắc chắn, hãy kiểm tra với một luật sư địa phương chuyên về quy hoạch bất động sản hoặc luật thừa kế, vì các đạo luật nhà nước khác nhau.
Hoàn cảnh đặc biệt để kế thừa IRA
Còn kịch bản "người thụ hưởng không được chỉ định" được mô tả trước đó thì sao? Nếu chủ sở hữu IRA không đặt tên cho một người và cư trú trong trạng thái tài sản cộng đồng, thì người phối ngẫu sẽ được hưởng tài khoản, vì nó sẽ trở thành một phần tài sản thông thường của người chết.
Một kịch bản khác: Nếu chủ tài khoản không nêu tên bất kỳ người thụ hưởng nào và chết mà không có di chúc, IRA phải tuân theo "luật kế thừa ruột". Mặc dù những điều này khác nhau, thông thường, vợ hoặc chồng và con cái còn sống đứng đầu danh sách để thừa kế tài sản, trong đó bao gồm các quỹ IRA.
