Mất vốn là gì
Mất vốn là tổn thất phát sinh khi một tài sản vốn, như đầu tư hoặc bất động sản, giảm giá trị. Mất mát này không được thực hiện cho đến khi tài sản được bán với giá thấp hơn giá mua ban đầu. Một sự mất vốn về cơ bản là sự khác biệt giữa giá mua và giá mà tài sản được bán, trong đó giá bán thấp hơn giá mua. Ví dụ, nếu một nhà đầu tư mua một ngôi nhà với giá 250.000 đô la và bán căn nhà năm năm sau đó với giá 200.000 đô la, nhà đầu tư nhận ra khoản lỗ 50.000 đô la.
BREAKING GIẢM vốn
Đối với các mục đích của thuế thu nhập cá nhân, lãi vốn có thể được bù đắp bằng lỗ vốn. Khi một vị trí được thanh lý với giá bán thấp hơn giá mua, thu nhập chịu thuế sẽ giảm trên cơ sở đồng đô la (làm cho nó được miễn thu nhập). Khoản lỗ ròng hơn 3.000 đô la có thể được chuyển sang năm tính thuế sau để bù đắp lợi nhuận hoặc trực tiếp giảm thu nhập chịu thuế. Tổn thất đáng kể chuyển sang các năm tiếp theo cho đến khi số tiền tổn thất cạn kiệt.
Báo cáo lỗ vốn
Các khoản lỗ vốn và lãi vốn được báo cáo trong Mẫu 8949, vào ngày bán hàng xác định xem các giao dịch đó có phải là các khoản lãi hoặc lỗ ngắn hạn hay dài hạn hay không. Lợi nhuận ngắn hạn bị đánh thuế ở mức thu nhập bình thường dao động từ 10 đến 39, 6% cho năm 2017. Do đó, các khoản lỗ ngắn hạn, phù hợp với lợi nhuận ngắn hạn, mang lại lợi ích cho những người có thu nhập cao đã nhận được lợi nhuận bằng cách bán một tài sản trong vòng một năm mua hàng
Lợi nhuận vốn dài hạn, trong đó các nhà đầu tư bị đánh thuế ở mức 0, 15 hoặc 20% khi thu lợi nhuận từ một vị trí nắm giữ lâu hơn một năm, cũng được bù đắp bằng khoản lỗ vốn thực hiện sau một năm. Mẫu 8949 báo cáo mô tả về tài sản được bán, cơ sở chi phí của các tài sản đó và tổng số tiền thu được từ bán hàng, cuối cùng xác định liệu doanh số tổng hợp có dẫn đến lãi, lỗ hay rửa. Một khoản lỗ chảy từ Mẫu 8949 đến Bảng D, xác định số tiền được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế.
Mất vốn và rửa doanh số
Rửa bán liên quan đến mất vốn được minh họa trong các tình huống sau đây. Sau khi bán phá giá cổ phiếu Amazon vào ngày 30 tháng 11 để yêu cầu thua lỗ, Dịch vụ doanh thu nội bộ không cho phép mất vốn nếu cùng một cổ phiếu được mua vào hoặc trước ngày 30 tháng 12, yêu cầu nhà đầu tư phải đợi 31 ngày trước khi bảo đảm mua lại có thể được bán lại cho yêu cầu một mất mát khác. Quy tắc này không áp dụng cho việc bán và mua lại một quỹ tương hỗ có cổ phần tương tự. Bỏ qua quy tắc, một số tiền được bán trong Quỹ năng lượng Vanguard có thể được tái đầu tư hoàn toàn vào Danh mục năng lượng Fidelity Chọn, bảo lưu quyền yêu cầu một khoản lỗ tiếp theo trong khi duy trì tiếp xúc với danh mục đầu tư tương tự.
