Báo cáo phí và xả là gì
Một báo cáo phí và xả là một báo cáo kế toán cho một tài khoản hoặc bất động sản mà ai đó có trách nhiệm ủy thác. Báo cáo phí và xả cuối cùng dung hòa tất cả các phân phối thu nhập và tiền gốc đi vào và ra khỏi tài khoản hoặc bất động sản. Do đó, các ủy ban được cung cấp một ảnh chụp nhanh về dòng tiền mà họ đang quản lý.
BREAKING DOWN Charge và tuyên bố xả thải
Báo cáo phí và xả của một bất động sản được sản xuất cho một số mục đích. Tài liệu liệt kê các tài sản ban đầu được bao gồm trong bất động sản. Tuyên bố cũng báo cáo các tài sản đã được phân phối cho đến nay để đáp ứng các khoản nợ, chi phí hoặc các quy định của di chúc của người quá cố. Nó liệt kê tất cả các khoản phí gốc được trả cho tiền gốc trong tài khoản hoặc bất động sản. Sau đó, họ phân định các khoản xả, hoặc lệ phí và chi phí, liên quan đến tiền gốc được thanh toán. Sau đó, tuyên bố lặp lại quá trình này cho thu nhập được nhận và thanh toán. Những báo cáo này thường ghi lại các mục như phí hành chính và chi phí, thuế thu nhập và thu nhập đầu tư. Nó cũng bao gồm giá trị của các tài sản vẫn đang được giữ và cho biết liệu chúng được quy cho tiền gốc hay thu nhập.
Robert Whitman, giáo sư tại Đại học Connecticut, giải thích về kế toán phí và xuất viện là hình thức kế toán ủy thác phổ biến nhất trong thế kỷ 19. Giờ đây, máy tính đã đơn giản hóa quy trình và cho phép các chuyên gia dễ dàng tạo ra các báo cáo kế toán ủy thác định kỳ với số lượng báo cáo thông tin lớn hơn mà người thụ hưởng có thể dễ dàng hiểu được. Các báo cáo hiện cũng cung cấp dữ liệu hiệu suất, cho phép người thụ hưởng hiểu biết sâu sắc về các chi tiết về quản trị tài sản hoặc tài khoản một cách thường xuyên và liên tục.
