Một món quà từ thiện hàng năm là gì?
Một niên kim quà tặng từ thiện là một sự sắp xếp giữa một nhà tài trợ và một tổ chức phi lợi nhuận, trong đó nhà tài trợ nhận được một khoản thanh toán thường xuyên cho cuộc sống dựa trên giá trị tài sản được chuyển cho tổ chức. Sau cái chết của nhà tài trợ, tài sản được giữ lại bởi tổ chức.
Niên kim quà tặng từ thiện là một loại của kế hoạch tặng.
Hiểu về quà tặng từ thiện
Trong bất kỳ loại niên kim cuộc sống nào, các khoản thanh toán đều dừng lại và số dư của các tài sản trong tài khoản vẫn thuộc về người viết niên kim. Trong hầu hết các trường hợp, đây là một công ty bảo hiểm hoặc một công ty dịch vụ tài chính.
Trong trường hợp của một niên kim quà tặng từ thiện, số dư được giữ lại bởi một tổ chức từ thiện như một món quà.
Các niên kim như vậy được thiết lập bởi một thỏa thuận giữa tổ chức từ thiện và cá nhân hoặc cặp vợ chồng. Các niên kim đồng thời cung cấp một khoản đóng góp từ thiện, khấu trừ một phần thuế thu nhập cho việc quyên góp và một dòng thu nhập trọn đời được đảm bảo cho người kết hôn và đôi khi là người phối ngẫu hoặc người thụ hưởng khác.
Cách thức hoạt động hàng năm
Khấu trừ thuế quyên góp từ thiện được giới hạn ở số tiền đóng góp cho niên kim vượt quá giá trị hiện tại của nó, như được tính bằng các tham số Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS).
Một niên kim quà tặng từ thiện có thể được tài trợ bằng tiền mặt, chứng khoán, hoặc một loạt các tài sản khác. Kinh phí ban đầu có thể chỉ khoảng 5.000 đô la, mặc dù chúng có xu hướng lớn hơn nhiều. Nhiều trường đại học và các tổ chức phi lợi nhuận cung cấp niên kim quà tặng từ thiện.
Số tiền thanh toán sẽ phụ thuộc vào một số yếu tố bắt đầu bằng tuổi của người kết hôn. Người thanh toán càng lớn tuổi, số tiền thanh toán hàng tháng sẽ càng lớn (và ít hơn) và ngược lại. Số tiền thanh toán có xu hướng thấp hơn so với niên kim truyền thống vì động cơ chính là mang lại lợi ích cho một tổ chức từ thiện hơn là cung cấp khoản thanh toán thu nhập hưu trí cao nhất có thể.
Cân nhắc về thuế
Trong một niên kim quà tặng từ thiện điển hình, các khoản thanh toán niên kim không giới hạn ở các tài sản đóng góp. Tuy nhiên, các tính toán tính toán thiết lập số tiền xuất chi thường quy định rằng một số tiền còn lại lớn sẽ được dành cho tổ chức từ thiện sau cái chết của người thụ hưởng.
Tiền được trả lại cho một người khai báo trong các khoản thanh toán trả góp bằng nhau được coi là một khoản hoàn trả miễn thuế một phần quà tặng của nhà tài trợ. Các khoản thanh toán được hỗ trợ bởi các khoản giữ của tổ chức từ thiện, không chỉ các tài sản được quyên góp.
Yêu cầu pháp lý đối với hàng năm quà tặng từ thiện
Nhiều tiểu bang đã ban hành các quy tắc quản lý việc phát hành các niên kim quà tặng từ thiện. Các tổ chức từ thiện cung cấp cho họ phải tuân thủ các quy định tại tiểu bang mà họ được đặt và trong tiểu bang mà nhà tài trợ cư trú.
Ví dụ, tổ chức từ thiện có thể ngay lập tức chi tiêu một số tài sản mà họ nhận được như một phần của khoản đóng góp niên kim từ thiện, nhưng phải đảm bảo rằng họ có đủ dự trữ để đáp ứng nghĩa vụ thanh toán niên kim và các quy định của nhà nước quy định cụ thể về các niên kim đó.
Một quy định quản lý một niên kim quà tặng từ thiện giả định rằng số tiền còn lại sau khi tất cả các nghĩa vụ thanh toán đã được thỏa mãn ("phần còn lại") nên có ít nhất 50% số tiền quà tặng ban đầu nếu người đăng ký chỉ sống được chừng nào tuổi thọ của mình.
Các tổ chức từ thiện viết niên kim quà tặng từ thiện thường sẽ sử dụng tỷ lệ niên kim quà tặng được cung cấp bởi Hội đồng Hoa Kỳ về Niên kim quà tặng. Một phán quyết của IRS ủng hộ các niên kim quà tặng từ thiện có thể được tìm thấy ở đây.
