Dự trữ yêu cầu bồi thường là gì?
Khoản dự phòng khiếu nại là khoản tiền được các công ty bảo hiểm dành riêng để trả cho các chủ hợp đồng đã nộp hoặc dự kiến sẽ nộp các khiếu nại hợp pháp về chính sách của họ. Các công ty bảo hiểm sử dụng quỹ để thanh toán các khiếu nại phát sinh chưa được giải quyết.
Dự phòng khiếu nại còn được gọi là dự trữ bảng cân đối.
Hiểu về Dự trữ Yêu cầu bồi thường
Mọi người trả tiền bảo hiểm để bảo vệ bản thân trước tổn thất tài chính. Để đổi lấy việc chấp nhận rủi ro này, công ty cung cấp dịch vụ tính phí bảo hiểm của khách hàng.
Khi ký hợp đồng với khách hàng, một công ty bảo hiểm chấp nhận bất kỳ trách nhiệm pháp lý nào trong trường hợp xảy ra bất lợi xảy ra gây thiệt hại cho bất cứ điều gì họ đồng ý bảo hiểm. Chấp nhận trách nhiệm nghĩa là thanh toán cho người được bảo hiểm khi họ nộp đơn yêu cầu hợp pháp.
Hàng năm, các công ty bảo hiểm giải quyết các khiếu nại được đệ trình chống lại các chính sách mà họ bán. Ví dụ, một chủ hợp đồng bảo hiểm ô tô gặp tai nạn sẽ nộp đơn yêu cầu với nhà cung cấp bảo hiểm của mình để được bồi hoàn cho bất kỳ thiệt hại nào đối với chiếc xe của mình.
Một số khiếu nại, chẳng hạn như thiệt hại tài sản do hỏa hoạn, dễ dàng được ước tính và nhanh chóng giải quyết. Những người khác, chẳng hạn như trách nhiệm sản phẩm, phức tạp hơn và có thể được giải quyết lâu sau khi chính sách đã hết hạn.
Chìa khóa chính
- Dự phòng khiếu nại là khoản tiền dành riêng cho việc thanh toán các khiếu nại phát sinh trong tương lai chưa được giải quyết. Dự phòng khiếu nại còn tồn tại là một ước tính tính toán, vì số tiền phải trả cho bất kỳ khiếu nại nào được đưa ra cho đến khi giải quyết. được lấy từ một phần của các khoản thanh toán cao cấp được thực hiện bởi các chủ hợp đồng trong suốt quá trình hợp đồng bảo hiểm của họ. Dự phòng khiếu nại còn tồn đọng được ghi nhận là một khoản nợ trên bảng cân đối kế toán của công ty.
Làm thế nào để yêu cầu dự trữ hoạt động
Dự phòng khiếu nại là tiền dành cho một yêu cầu đã được báo cáo nhưng chưa được giải quyết (RBNS) hoặc phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR). Một công ty bảo hiểm sẽ chỉ định một khoản dự phòng khiếu nại cho mỗi tệp phù hợp với các mô tả đó, phản ánh ước tính tốt nhất của nó về số tiền giải quyết cuối cùng. Dự phòng khiếu nại chưa thanh toán là một ước tính chuyên gia tính toán, vì số tiền chịu trách nhiệm cho bất kỳ khiếu nại nào được đưa ra không được biết cho đến khi giải quyết.
Một điều chỉnh khiếu nại có trách nhiệm ước tính số tiền phải trả. Số tiền của khoản dự phòng khiếu nại có thể được tính toán một cách chủ quan, bằng cách sử dụng phán quyết của người xử lý khiếu nại, hoặc theo thống kê, bằng cách đánh giá dữ liệu trong quá khứ để dự đoán tổn thất trong tương lai.
Tiền cho khoản dự phòng khiếu nại được lấy từ một phần của các khoản thanh toán cao cấp được thực hiện bởi các chủ hợp đồng trong suốt quá trình hợp đồng bảo hiểm của họ.
Quan trọng
Ước tính Actuarial về số tiền sẽ được trả cho các khiếu nại chưa thanh toán phải được đánh giá để công ty bảo hiểm có thể tính toán lợi nhuận của nó.
Ví dụ dự trữ yêu cầu bồi thường
Công ty A cung cấp bảo hiểm nhà cho những người sống trên khắp Hoa Kỳ Thật không may, một cơn bão lớn cuối cùng đã phá hủy rất nhiều tài sản mà nó bảo hiểm ở Florida. Công ty A biết rằng họ sẽ nhận được rất nhiều khiếu nại ngay cả khi họ chưa được báo cáo và do đó, tạo ra một khoản dự phòng khiếu nại, đặt tiền sang một bên dựa trên ước tính của họ về việc họ sẽ phải trả bao nhiêu.
Ghi nhận dự trữ
Dự phòng khiếu nại chưa thanh toán là một khoản dự phòng kế toán được ghi nhận là một khoản nợ trên bảng cân đối kế toán của công ty. Chúng được phân loại là nợ phải trả vì chúng phải được giải quyết vào một ngày trong tương lai. Nói cách khác, chúng là nghĩa vụ tài chính tiềm năng cho các chủ chính sách.
Dự phòng khiếu nại được điều chỉnh theo thời gian khi mỗi trường hợp phát triển và thông tin mới được truy xuất trong quá trình giải quyết khiếu nại. Tổng số tiền dành cho yêu cầu bồi thường là tổng số tiền giải quyết dự kiến và mọi chi phí phát sinh của công ty bảo hiểm trong quá trình giải quyết, chẳng hạn như phí cho người điều chỉnh khiếu nại, điều tra viên và hỗ trợ pháp lý.
Cân nhắc đặc biệt
Các công ty bảo hiểm có thể khó xác định chính xác số tiền để dành cho các yêu cầu bồi thường. Đánh giá thường xuyên giúp đỡ, mặc dù điều đó không có nghĩa là luôn có đủ tiền. Việc đánh giá thấp đáng kể có thể là một cú sốc khó chịu đối với các nhà đầu tư, làm xói mòn niềm tin vào thực tiễn kế toán và cân nhắc giá cổ phiếu của công ty.
Khiếu nại đã phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) đặc biệt khó đánh giá. Ví dụ, công nhân có thể hít phải amiăng trong khi thực hiện công việc của họ nhưng có thể không nộp đơn yêu cầu cho đến khi được chẩn đoán mắc bệnh 20 năm sau khi sự kiện bất lợi xảy ra.
