Tiết kiệm cho giáo dục đại học của một đứa trẻ đã từng đơn giản hơn nhiều, giá cả phải chăng hơn và có rất ít giảm thuế để điều hướng. Theo thời gian, các quy tắc thuế đã phát triển và trở thành một mảng khó hiểu của các tài khoản tiết kiệm đại học được ưu đãi thuế, tín dụng thuế và các khoản giảm thuế khác dành cho các gia đình đang cố gắng tài trợ cho giáo dục đại học của trẻ. Ở đây chúng ta hãy xem những hậu quả về thuế đối với các kế hoạch tiết kiệm đại học khác nhau.
Chìa khóa chính
- Có một số cơ hội để cắt giảm thuế của bạn dựa trên loại kế hoạch tiết kiệm đại học mà bạn đầu tư cho con bạn; tuy nhiên, điều quan trọng là phải theo dõi thu nhập của người nộp thuế, vì mọi kế hoạch đều có giới hạn. Các kế hoạch chi trả bao gồm Chương trình Trái phiếu Tiết kiệm Giáo dục, phải có tên của phụ huynh; 529 Kế hoạch và Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell, cả hai đều cho phép đầu tư vào quỹ tương hỗ. Tín dụng thuế được gọi là Tín dụng học tập trọn đời cung cấp cho bạn khoản tiết kiệm thuế lên tới 2.000 đô la mỗi năm, bằng 20% trong số 10.000 đô la đầu tiên của bất kỳ chi phí giáo dục bạn phải trả mỗi năm. Những người làm việc toàn thời gian trong khi tham gia các lớp học có thể khiến chủ nhân của họ phải trả một phần chi phí giáo dục nhất định; đây là một lợi ích miễn thuế. Khấu trừ học phí và lệ phí cho phép bạn khấu trừ một số tiền nhất định hàng năm nếu thu nhập của bạn dưới một mức nhất định; khoản khấu trừ lãi vay của sinh viên cho phép bạn khấu trừ tới một số tiền lãi nhất định phải trả.
Tài khoản tiết kiệm đại học được ưu đãi thuế
Cơ hội tiết kiệm đại học được ưu đãi thuế đầu tiên được thành lập vào năm 1990. Chương trình trái phiếu tiết kiệm giáo dục đảm bảo rằng người nộp thuế sẽ không phải trả thuế đối với tiền lãi kiếm được từ một số trái phiếu chính phủ được chuộc để trả học phí cho trẻ em. Hiện tại, Trái phiếu EE Series và Trái phiếu I đủ điều kiện.
Để đủ điều kiện, trái phiếu phải có tên của bạn hoặc tên của bạn và vợ / chồng của bạn, điều đó có nghĩa là trái phiếu được phát hành dưới tên của con bạn không đủ điều kiện. Ngoài ra, bạn sẽ không được hưởng lợi từ việc giảm thuế này trừ khi tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của bạn thấp hơn 149.300 đô la nếu kết hôn hoặc 94.550 đô la nếu độc thân (vào năm 2019).
Nếu bạn muốn đầu tư vào các quỹ tương hỗ để tiết kiệm cho giáo dục đại học của trẻ em, 529 Kế hoạch và Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) là các lựa chọn.
Đạo luật Thiết lập mọi cộng đồng để tăng cường nghỉ hưu (AN NINH) được Tổng thống Donald Trump ký vào luật tháng 12 năm 2019 mở rộng việc sử dụng các kế hoạch 529 và ESA bằng cách cho phép sử dụng tới 10.000 đô la để thanh toán khoản vay sinh viên. Ngoài ra, tiền trong các kế hoạch này có thể được sử dụng để trang trải chi phí cho chương trình học nghề, nếu được Bộ Lao động Hoa Kỳ chấp thuận.
Cả 529 Kế hoạch và Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell đều cung cấp tăng trưởng hoãn thuế miễn là tiền vẫn được đầu tư. Đây là cách hai kế hoạch khác nhau:
Đóng góp tối đa hàng năm
Bạn có thể đóng góp tới 2.000 đô la mỗi năm cho mỗi đứa trẻ vào ESA so với 100.000 đô la đến 500.000 đô la mỗi năm cho mỗi nhà tài trợ vào kế hoạch 529 tùy thuộc vào tiểu bang.
Phân phối miễn thuế
Mặc dù các phân phối từ cả hai chương trình được sử dụng để thanh toán chi phí giáo dục đủ điều kiện đều được miễn thuế, bạn cũng có thể rút tiền từ ESA, miễn thuế, để trả cho mẫu giáo tư thục, tiểu học và trung học.
Giới hạn thu nhập
Trong năm 2019, số tiền loại trừ lãi suất ESA của bạn sẽ giảm dần nếu MAGI của bạn nằm trong khoảng từ 95.000 đến 110.000 đô la (120.000 đến 220.000 đô la nếu bạn khai thuế chung). Bạn không thể loại trừ bất kỳ lợi ích nào nếu MAGI của bạn vượt quá giới hạn. Với Kế hoạch 529, không có giới hạn thu nhập.
Bạn đang tự hỏi cơ hội nào có ý nghĩa nhất đối với bạn? Tất cả phụ thuộc vào tình huống cụ thể của bạn và số tiền bạn dự định tiết kiệm cho việc học của con bạn.
Với một số khoản giảm thuế khác nhau có sẵn, việc phối hợp các cơ hội để giảm thiểu chi phí sau thuế khi gửi con vào đại học là một thách thức khá lớn.
Tín dụng thuế cho học phí đại học
Tín dụng thuế, được gọi là Tín dụng học tập trọn đời, bằng 20% trong số 10.000 đô la đầu tiên của chi phí giáo dục đủ điều kiện phát sinh mỗi năm, cung cấp cho bạn khoản tiết kiệm thuế lên tới 2.000 đô la mỗi năm.
Giống như nhiều điều khoản khác, cũng có một ngưỡng thu nhập cho những lần giảm thuế này. Đối với tín dụng đầy đủ, MAGI cho năm 2019 của bạn phải là $ 67.000 trở xuống hoặc $ 134.000 trở xuống nếu bạn nộp chung. Nếu MAGI của bạn nằm trong khoảng từ 57.000 đến 67.000 đô la (từ 114.000 đến 134.000 đô la nếu nộp chung), bạn sẽ nhận được khoản tín dụng giảm. Nếu MAGI của bạn trên 67.000 đô la (134.000 đô la cho người đăng ký chung), bạn không thể yêu cầu khoản tín dụng.
Hãy cẩn thận đừng bỏ qua cách mỗi chiến lược tiết kiệm thuế này có thể ảnh hưởng đến gói hỗ trợ tài chính mà gia đình bạn cuối cùng nhận được.
Thêm thuế
Nếu bạn làm việc toàn thời gian trong khi tham gia các lớp học, chính phủ cho phép chủ nhân của bạn trả tới 5.250 đô la cho giáo dục của bạn mỗi năm bao gồm học phí, sách, vật tư và thiết bị. Theo các quy tắc hiện hành, lợi ích miễn thuế này áp dụng cho các lớp đại học và sau đại học.
Khoản khấu trừ học phí và lệ phí cho phép khấu trừ tới 4.000 đô la hàng năm liên quan đến chi phí giáo dục đại học của bạn với điều kiện thu nhập của bạn dưới 160.000 đô la nếu kết hôn hoặc 80.000 đô la nếu độc thân vào năm 2019. Giảm xuống còn 2.000 đô la cho những người quay phim đơn lẻ với MAGI là 65.000 đô la 80.000 đô la (130.000 đến 160.000 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký chung) và bị loại đối với những người quay phim đơn lẻ với MAGI hơn 80.000 đô la (hơn 160.000 đô la cho các cặp vợ chồng đăng ký chung).
Ngoài ra, xem xét khấu trừ lãi vay sinh viên. Mỗi năm, bạn có thể khấu trừ tới 2.500 đô la tiền lãi cho sinh viên đã trả. Khoản khấu trừ này, cũng có sẵn cho những người không phải là người lập mục, bỏ dần cho các cặp vợ chồng kiếm được hơn 165.000 đô la và cho những cá nhân độc thân kiếm được trên 80.000 đô la vào năm 2019.
