Mục lục
- Giải thích về mất thuế
- Quy tắc rửa-bán
- Thu hoạch lỗ với ETFs
- Tác động về thuế
- Hạn chế thu hoạch thất thu thuế
- Điểm mấu chốt
Xây dựng thành công một danh mục đầu tư tạo ra sự giàu có không chỉ liên quan đến việc chọn các khoản đầu tư đúng đắn. Các nhà đầu tư thông minh cũng chú ý đến việc lãi và lỗ ảnh hưởng đến lợi nhuận của họ liên quan đến thuế.
Thu hoạch thất thu thuế có thể là một công cụ hữu ích để quản lý nghĩa vụ thuế ngắn và dài hạn. Việc kết hợp các quỹ giao dịch trao đổi (ETF) vào chiến lược thu hoạch giảm thuế mang lại những lợi thế nhất định có thể chứng minh giá trị cho các nhà đầu tư. (Để biết thêm, hãy xem: Lịch sử tóm tắt về các quỹ giao dịch trao đổi .)
Chìa khóa chính
- Thu hoạch lỗ thuế là việc bán chứng khoán thua lỗ để bù đắp nghĩa vụ thuế lãi vốn trong một bảo mật rất giống nhau. Việc sử dụng các quỹ ETF đã giúp thu hoạch giảm thuế dễ dàng hơn vì một số nhà cung cấp ETF hiện cung cấp các quỹ tương tự theo dõi cùng chỉ số nhưng được xây dựng hơi khác một chút. Thu hoạch thua lỗ có thể là một chiến lược tuyệt vời để giảm mức tiếp xúc thuế, nhưng các nhà giao dịch phải chắc chắn tránh giao dịch rửa - vì vậy việc biết các quỹ ETF của bạn là rất quan trọng.
Giải thích về mất thuế
Để hiểu lợi ích của việc thu hoạch thất thu thuế là gì, điều quan trọng trước tiên là phải nhận thức được lợi nhuận đầu tư bị đánh thuế như thế nào.
Thuế lãi vốn liên bang áp dụng khi bạn bán một tài sản để kiếm lợi nhuận. Tỷ lệ tăng vốn ngắn hạn phát huy tác dụng khi bạn nắm giữ khoản đầu tư dưới một năm. Lợi nhuận ngắn hạn được đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường, với mức tối đa cho các nhà đầu tư có thu nhập cao đứng đầu ở mức 39, 6%.
Thuế lãi vốn dài hạn áp dụng cho các khoản đầu tư được tổ chức dài hơn một năm. Kể từ năm 2015, tỷ lệ này được đặt ở mức 0%, 15% hoặc 20%, dựa trên khung thuế của nhà đầu tư cá nhân.
Thu hoạch thất thu thuế là một chiến lược được thiết kế để cho phép các nhà đầu tư bù đắp lợi nhuận bằng các khoản lỗ để giảm thiểu tác động thuế. Thu hoạch một khoản lỗ liên quan đến việc bán hết một tài sản hoạt động kém hiệu quả và mua lại sau khi cửa sổ 30 ngày trôi qua.
Trong khi đó, bạn sẽ sử dụng số tiền thu được từ việc bán để mua một khoản đầu tư tương tự. Kết quả cuối cùng là bạn có thể duy trì cùng một vị trí trong danh mục đầu tư của mình trong khi tạo ra một số khoản tiết kiệm thuế bằng cách khấu trừ khoản lỗ từ lợi nhuận của bạn trong năm.
Quy tắc rửa-bán
Quy tắc rửa bán ra lệnh khi mất thuế có thể được thu hoạch. Cụ thể, khi bạn bán bảo mật thua lỗ, bạn không thể mua một bảo mật giống hệt nhau để thay thế trong vòng 30 ngày trước khi bán và 30 ngày sau khi hoàn tất. Nếu bạn cố gắng bao gồm tổn thất trong hồ sơ khai thuế của mình, IRS sẽ không cho phép và bạn sẽ không nhận được bất kỳ lợi ích thuế nào từ việc bán hàng.
IRS không đưa ra một định nghĩa chính xác về những gì cấu thành một bảo mật giống hệt nhau đáng kể để điều hướng quy tắc này có thể khó khăn. Nói chung, cổ phiếu được cung cấp bởi các công ty khác nhau sẽ không thuộc loại này. Tuy nhiên, có một ngoại lệ, nếu bạn bán và mua lại cổ phiếu từ cùng một công ty sau khi nó được thông qua việc sắp xếp lại.
4 lý do để đầu tư vào quỹ ETF
Thu hoạch lỗ với ETFs
Tương tự như các quỹ tương hỗ, các quỹ giao dịch trao đổi bao gồm một loạt các chứng khoán, có thể bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và hàng hóa. Các quỹ ETF thường theo dõi một chỉ số cụ thể, chẳng hạn như Chỉ số 500 của NASDAQ hoặc Standard và Poor. Sự khác biệt chính giữa các quỹ tương hỗ và các quỹ giao dịch trao đổi nằm ở chỗ các quỹ ETF được giao dịch tích cực trên sàn giao dịch chứng khoán.
Các quỹ giao dịch trao đổi cung cấp một lợi thế khi đánh thuế vào việc thu hoạch thua lỗ vì chúng giúp các nhà đầu tư dễ dàng tránh được quy tắc rửa bán khi bán hết chứng khoán. Vì các quỹ ETF theo dõi một phân khúc thị trường rộng lớn hơn, nên có thể sử dụng chúng để chống lại tổn thất mà không cần mạo hiểm vào lãnh thổ giống hệt nhau.
Chẳng hạn, giả sử bạn bán hết 500 cổ phiếu của một cổ phiếu công nghệ sinh học hoạt động kém, nhưng bạn muốn duy trì mức độ tiếp xúc tương tự với loại tài sản cụ thể đó trong danh mục đầu tư của mình. Bằng cách sử dụng số tiền thu được từ việc bán để đầu tư vào một quỹ ETF theo dõi lĩnh vực công nghệ sinh học lớn hơn, có thể bảo tồn sự đa dạng tài sản mà không vi phạm quy tắc rửa bán.
Bạn cũng có thể sử dụng các quỹ ETF để thay thế các quỹ tương hỗ hoặc các quỹ ETF khác miễn là chúng không giống hệt nhau. Nếu bạn không chắc chắn liệu một ETF cụ thể có quá giống với một quỹ khác hay không, bạn có thể tìm đến chỉ mục của nó để được hướng dẫn. Nếu ETF bạn đang bán và ETF bạn nghĩ sẽ mua cả hai theo dõi cùng một chỉ số, đó là một dấu hiệu cho thấy IRS có thể coi các chứng khoán quá giống nhau.
Bên cạnh tính hữu ích của chúng trong thu hoạch giảm thuế, các quỹ ETF có lợi hơn so với cổ phiếu và quỹ tương hỗ khi nói đến chi phí. Về phí, các quỹ giao dịch trao đổi có xu hướng là một lựa chọn ít tốn kém hơn. Nhìn chung, họ cũng tiết kiệm thuế hơn vì họ không thực hiện phân phối tăng vốn thường xuyên như các chứng khoán khác. (Để biết thêm, hãy xem: Cách giảm thuế đối với lợi nhuận của ETF.)
Tác động về thuế
Từ góc độ thuế, sử dụng quỹ ETF để thu hoạch thua lỗ hoạt động tốt nhất khi bạn đang cố gắng tránh thuế lãi vốn ngắn hạn vì tỷ lệ này cao hơn so với thuế lãi dài hạn.
Tuy nhiên, có một cảnh báo nếu bạn dự định mua lại cùng một chứng khoán vào một ngày sau đó. Làm như vậy sẽ dẫn đến cơ sở thuế thấp hơn và nếu bạn bán chứng khoán với giá cao hơn, bất kỳ lợi nhuận nào bạn nhận ra sẽ được coi là thu nhập chịu thuế.
Điều tương tự cũng đúng nếu ETF bạn mua tăng giá trị trong khi bạn đang giữ nó. Nếu bạn quyết định bán nó đi và sử dụng tiền để đầu tư vào bảo mật ban đầu một lần nữa, điều đó sẽ tạo ra một khoản lãi vốn ngắn hạn. Cuối cùng, bạn sẽ hoãn lại nghĩa vụ thuế của mình thay vì giảm bớt.
Hạn chế thu hoạch thất thu thuế
Có một số nguyên tắc nhất định các nhà đầu tư phải ghi nhớ khi cố gắng thu hoạch thua lỗ vì mục đích thuế. Đầu tiên, thu hoạch thất thu thuế chỉ áp dụng cho các tài sản được mua và bán trong tài khoản chịu thuế. Không thể thu hoạch các khoản lỗ trong một Roth hoặc IRA truyền thống, nơi cung cấp các đại lộ miễn thuế và hoãn thuế để đầu tư.
Một hạn chế thứ hai liên quan đến số tiền thu nhập thông thường có thể được coi là một khoản lỗ trong một năm tính thuế khi không có khoản lãi vốn nào được thực hiện. Kể từ năm 2015, giới hạn được giới hạn ở mức 3.000 đô la hoặc 1.500 đô la cho những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế riêng. Nếu một khoản lỗ vượt quá giới hạn $ 3.000, khoản chênh lệch này có thể được chuyển trong các năm tính thuế trong tương lai.
IRS cũng yêu cầu bạn phải bù đắp lợi nhuận với cùng loại tổn thất trước tiên, nghĩa là ngắn hạn đến ngắn hạn và dài hạn đến dài hạn. Nếu bạn có nhiều tổn thất hơn lợi nhuận, bạn có thể áp dụng chênh lệch cho lợi nhuận của một loại khác trong kịch bản đó.
Điểm mấu chốt
Thu hoạch thất thu thuế với các quỹ ETF có thể là một cách hiệu quả để giảm thiểu hoặc trì hoãn nghĩa vụ thuế đối với lãi vốn. Điều quan trọng nhất cần ghi nhớ với chiến lược này là tuân thủ chính xác quy tắc rửa bán. Các nhà đầu tư phải cẩn thận trong việc lựa chọn các quỹ giao dịch trao đổi để đảm bảo rằng các nỗ lực thu hoạch thất thu thuế của họ được đền đáp.
