Thuế doanh nghiệp là gì?
Thuế doanh nghiệp là một khoản thuế đánh vào lợi nhuận của một công ty bởi chính phủ. Tiền thu được từ thuế doanh nghiệp được sử dụng cho nguồn thu nhập của một quốc gia. Thu nhập hoạt động của một công ty được tính bằng cách khấu trừ chi phí bao gồm giá vốn hàng bán (giá vốn hàng bán) và khấu hao từ doanh thu. Sau đó, thuế suất được áp dụng để tạo ra một nghĩa vụ pháp lý mà doanh nghiệp nợ chính phủ. Các quy tắc xung quanh thuế doanh nghiệp rất khác nhau trên toàn thế giới, nhưng chúng phải được bỏ phiếu và phê duyệt bởi chính phủ của một quốc gia để được ban hành. Một số khu vực được coi là thiên đường thuế, như Jersey, và được các tập đoàn đánh giá cao.
Thuế doanh nghiệp
Giải thích về thuế doanh nghiệp
Tờ khai thuế doanh nghiệp của Hoa Kỳ thường đến hạn vào ngày 15 tháng 3. Các công ty có thể yêu cầu gia hạn thêm sáu tháng để khai thuế của công ty vào tháng Chín. Ngày trả góp đúng hạn cho các khoản khai thuế ước tính xảy ra vào giữa tháng Tư, tháng Sáu, tháng Chín và tháng Mười Hai. Thuế doanh nghiệp được báo cáo trên Mẫu 1120 cho các tập đoàn Hoa Kỳ. Nếu tập đoàn có tài sản hơn 10 triệu đô la, nó phải nộp trực tuyến.
Thuế suất doanh nghiệp liên bang
Thuế suất thuế doanh nghiệp liên bang tại Hoa Kỳ hiện là 21%. Điều này đã được đưa vào luật theo Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) dưới thời Tổng thống Donald Trump và có hiệu lực từ năm 2018. Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm (TCJA) đã giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp của Mỹ từ mức tối đa 35% xuống còn 35% tỷ lệ căn hộ là 21%
Chìa khóa chính
- Thuế doanh nghiệp được chính phủ thu như một nguồn thu nhập. Thuế dựa trên thu nhập hoạt động sau khi đã trừ chi phí. Thuế suất thuế doanh nghiệp ở Hoa Kỳ hiện ở mức 21%. Trước cải cách thuế của Trump năm 2017, thuế suất doanh nghiệp là 35%. Một công ty có thể đăng ký làm công ty S để tránh đánh thuế hai lần. Một công ty S không phải trả thuế doanh nghiệp vì thu nhập được chuyển cho các chủ doanh nghiệp bị đánh thuế thông qua tờ khai thuế cá nhân của họ.
Khấu trừ thuế doanh nghiệp
Các tập đoàn được phép giảm thu nhập chịu thuế bằng một số chi phí kinh doanh cần thiết và thông thường. Tất cả các chi phí hiện tại cần thiết cho hoạt động của doanh nghiệp được khấu trừ thuế hoàn toàn. Đầu tư và bất động sản mua cho mục đích tạo thu nhập cho doanh nghiệp cũng được khấu trừ. Một công ty có thể khấu trừ tiền lương của nhân viên, lợi ích sức khỏe, hoàn trả học phí và tiền thưởng. Ngoài ra, một công ty có thể giảm thu nhập chịu thuế bằng cách khấu trừ phí bảo hiểm, chi phí đi lại, nợ xấu, trả lãi, thuế bán hàng, thuế nhiên liệu và thuế tiêu thụ đặc biệt. Phí chuẩn bị thuế, dịch vụ pháp lý, sổ sách kế toán và chi phí quảng cáo cũng được sử dụng để giảm thu nhập kinh doanh.
Thuế kép và Tổng công ty S
Một vấn đề trung tâm liên quan đến thuế doanh nghiệp là khái niệm về thuế kép. Một số tập đoàn bị đánh thuế vào thu nhập chịu thuế của công ty. Nếu thu nhập ròng này được phân phối cho các cổ đông, những cá nhân này buộc phải trả thuế thu nhập cá nhân trên cổ tức nhận được. Thay vào đó, một doanh nghiệp có thể đăng ký như một công ty S và có tất cả thu nhập được chuyển cho các chủ doanh nghiệp. Một công ty S không phải trả thuế doanh nghiệp vì tất cả các khoản thuế được trả thông qua khai thuế cá nhân.
Ưu điểm của thuế doanh nghiệp
Trả thuế doanh nghiệp có thể có lợi hơn cho các chủ doanh nghiệp hơn là trả thêm thuế thu nhập cá nhân. Báo cáo thuế doanh nghiệp khấu trừ bảo hiểm y tế cho các gia đình cũng như các lợi ích bên lề bao gồm các kế hoạch hưu trí và tín thác hoãn thuế. Nó là dễ dàng hơn cho một công ty để khấu trừ thua lỗ. Một công ty có thể khấu trừ toàn bộ số tiền thua lỗ trong khi một chủ sở hữu duy nhất phải cung cấp bằng chứng liên quan đến ý định kiếm lợi nhuận trước khi các khoản lỗ có thể được khấu trừ. Cuối cùng, lợi nhuận kiếm được từ một công ty có thể được để lại trong tập đoàn cho phép lập kế hoạch thuế và lợi thế thuế tiềm năng trong tương lai.
