ĐỊNH NGH DivisionA của bộ phận tài chính công ty
Bộ phận Tài chính của Tập đoàn là một chi nhánh của Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC), có sự giám sát các hoạt động công bố thông tin của các công ty đã đăng ký cung cấp chứng khoán ra công chúng. Bộ phận này chịu trách nhiệm đảm bảo rằng các công ty giao dịch công khai cung cấp mức độ tiết lộ thông tin quan trọng cần thiết cho các nhà đầu tư để họ có thể đưa ra quyết định đầu tư sáng suốt. Bộ phận xem xét các tài liệu cần thiết được cấp cho các nhà đầu tư, bao gồm Mẫu 10-K, Mẫu 10-Q, tài liệu ủy quyền và các hồ sơ đang diễn ra khác. Đơn vị cũng cung cấp hỗ trợ diễn giải cho các công ty liên quan đến các quy tắc và biểu mẫu của SEC và đưa ra khuyến nghị cho SEC về các cách để nâng cao hiệu quả của cơ quan cho các nhà đầu tư công. Hiện tại có 11 văn phòng của bộ phận trải khắp đất nước, mỗi văn phòng có từ 25 đến 35 chuyên gia với chuyên ngành kế toán và chuyên môn.
Bộ phận tài chính của tập đoàn tài chính
Bộ phận Tài chính của Tổng công ty hoạt động như một cơ quan giám sát về hồ sơ được thực hiện theo Đạo luật Chứng khoán năm 1933 và Luật Giao dịch Chứng khoán năm 1934. Có hàng ngàn hồ sơ trong suốt một năm, nhưng nguồn nhân lực hạn chế, vì vậy bộ phận "chọn lọc" xem xét hồ sơ để kiểm tra việc tuân thủ các quy định công khai và kế toán. (Tuy nhiên, Đạo luật Sarbanes-Oxley năm 2002 kêu gọi "một số mức độ xem xét" của mỗi công ty báo cáo ít nhất ba năm một lần.) Nhóm không tiết lộ công khai các tiêu chí được sử dụng để chọn hồ sơ để xem xét nhằm bảo vệ tính toàn vẹn của quá trình.
Khi xác định rằng tồn tại sự thiếu hụt hoặc thiếu rõ ràng trong hồ sơ, nhân viên sẽ thực hiện các bước cần thiết để buộc một công ty phải đáp ứng yêu cầu. Được biết đến như một quá trình bình luận, hành động giám sát của bộ phận cho phép công ty một thời gian để trả lời các bình luận được đưa ra bởi bộ phận liên quan đến tiết lộ trong một hồ sơ. Kết quả thường là sửa đổi báo cáo tài chính hoặc sửa đổi công bố thông tin để làm cho chúng rõ ràng và hữu ích hơn cho các nhà đầu tư. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng quá trình xem xét tổng thể là "không đảm bảo rằng việc tiết lộ là hoàn chỉnh và chính xác", theo bộ phận. Trách nhiệm đó luôn thuộc về công ty cung cấp hồ sơ.
