Sắp xếp đóng góp tự động đủ điều kiện là gì?
Các thỏa thuận đóng góp tự động đủ điều kiện (EACAs) thiết lập tỷ lệ phần trăm mặc định của tiền lương của nhân viên để được tự động đóng góp vào tài khoản hưu trí. EACA áp dụng khi nhân viên không cung cấp hướng dẫn rõ ràng về đóng góp trước thuế vào tài khoản hưu trí đủ điều kiện do chủ lao động cung cấp.
Hiểu các thỏa thuận đóng góp tự động đủ điều kiện
Các thỏa thuận đóng góp tự động đủ điều kiện đã được tạo ra như một phần của Đạo luật bảo vệ lương hưu năm 2006 (PPA) để khuyến khích nhiều người lao động tham gia vào các kế hoạch hưu trí đóng góp tự xác định. Trước khi tạo ra các thỏa thuận đóng góp tự động (ACA), nhân viên thường cần đưa ra lựa chọn khẳng định để đóng góp một tỷ lệ nhất định thu nhập trước thuế của họ cho kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng cung cấp.
ACA cung cấp sự bảo vệ pháp lý gia tăng cho người sử dụng lao động để tạo ra một trạng thái mặc định mới, trong đó nhân viên không có hành động liên quan đến các kế hoạch do chủ nhân cung cấp thực hiện thanh toán theo tỷ lệ được thiết lập bởi kế hoạch. Về lý thuyết, điều này làm tăng tỷ lệ tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu bằng cách buộc các nhân viên không muốn tham gia đưa ra lựa chọn khẳng định để từ chối kế hoạch.
Giả sử một nhân viên gia nhập một công ty và bỏ qua đống giấy tờ nhân sự về kế hoạch nghỉ hưu. Nếu công ty sử dụng EACA, thì cuối cùng nhân viên sẽ nhận được một khoản tiền lương với thu nhập trước thuế đóng góp vào quỹ hưu trí của họ như được chương trình nêu ra. Nếu nhân viên quyết định không tham gia hoặc quyết định tăng hoặc giảm tỷ lệ đóng góp, họ sẽ phải từ chối rõ ràng để tham gia hoặc điền vào giấy tờ để tăng hoặc giảm tỷ lệ chi trả cho kế hoạch.
Dựa trên các quy tắc của chương trình, nhân viên có thể thu lại mọi khoản đóng góp tự động được thực hiện trong vòng 90 ngày kể từ ngày rút tiền.
EACAs So với QACAs
PPA xác định hai lựa chọn khác nhau cho các nhà tuyển dụng muốn thêm một thỏa thuận đóng góp tự động. EACAs có các yêu cầu đơn giản hơn so với các thỏa thuận đóng góp tự động đủ điều kiện (QACAs) khác.
Theo EACA, những người tham gia sẽ tự động đóng góp một tỷ lệ phần trăm thống nhất trong tổng lương của họ vào một kế hoạch đầu tư đủ điều kiện do nhà tuyển dụng cung cấp. Sử dụng lao động sử dụng EACA phải đối xử với tất cả các nhân viên không cung cấp bất kỳ hướng dẫn đăng ký rõ ràng nào giống nhau, ghi danh họ vào cùng một kế hoạch với cùng tỷ lệ đóng góp.
Chủ lao động cũng phải cung cấp cho nhân viên của họ thông báo và thông tin đầy đủ về kế hoạch, cũng như quyền đóng góp và quyền rút tiền của họ. Một số kế hoạch cung cấp cho nhân viên thời gian ân hạn trong đó họ có thể rút các khoản đóng góp tự động của mình mà không bị phạt nếu họ quyết định không tham gia.
QACAs cung cấp cho người sử dụng lao động các điều khoản bến cảng an toàn miễn cho họ kiểm tra tỷ lệ phần trăm thực tế và tỷ lệ đóng góp thực tế (ADP / ACP) mà các kế hoạch khác phải trải qua để đảm bảo rằng họ không phân biệt đối xử với nhân viên được trả lương thấp. Đổi lại, người sử dụng lao động phải thực hiện các khoản đóng góp phù hợp theo yêu cầu của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) và phải đóng góp phù hợp và đóng góp không tự chọn trong vòng hai năm.
Đóng góp hoãn lại mặc định cho QACA cũng phải tăng hàng năm từ ít nhất 3% năm đầu tiên lên ít nhất 6%, với tối đa 10% trong bất kỳ năm nào.
