ĐỊNH NGH ofA Phân phối Rollover đủ điều kiện
Phân phối rollover đủ điều kiện là phân phối từ một gói đủ điều kiện có thể được chuyển sang gói khác đủ điều kiện. Các loại kế hoạch đủ điều kiện bao gồm IRA và kế hoạch 403 (b). Mặc dù IRA dành cho nhiều cá nhân và có thể được tài trợ bởi chủ lao động, kế hoạch 403 (b) dành riêng cho nhân viên của các trường công lập, các tổ chức được miễn thuế và một số bộ trưởng.
BREAKING XUỐNG Phân phối Rollover đủ điều kiện
Thông thường, phân phối rollover đủ điều kiện xảy ra khi một cá nhân chuyển từ chủ lao động này sang chủ nhân khác. Các quy tắc tái đầu tư cho phép cá nhân mang tài sản trước của họ vào kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân mới.
Các kế hoạch đủ điều kiện cho phép phân phối tái đầu tư đủ điều kiện bao gồm cả các kế hoạch lợi ích được xác định (DB) và đóng góp xác định (DC). Mặc dù các kế hoạch lợi ích được xác định mang lại cho nhân viên một khoản thanh toán được đảm bảo, các phân phối kế hoạch đóng góp được xác định phụ thuộc vào mức độ nhân viên tiết kiệm và đầu tư vào chính họ, cũng như những gì chủ nhân có thể đóng góp. Một 401 (k) là một ví dụ phổ biến về kế hoạch đóng góp được xác định.
Các loại kế hoạch đủ điều kiện khác bao gồm:
- Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận Kế hoạch mua hàng lớn Kế hoạch lợi ích mục tiêu Kế hoạch sở hữu cổ phiếu (ESOP) Kế hoạch sở hữu cổ phiếu (ES-10) Đơn giản hóa lương hưu nhân viên (SEP) Kế hoạch phù hợp ưu đãi cho nhân viên (SIMPLE)
Bạn có thể đọc hướng dẫn toàn diện về các yêu cầu kế hoạch đủ điều kiện phổ biến trên trang web của Sở Thuế vụ (IRS). Hướng dẫn này cũng chia nhỏ các kế hoạch bởi ai đủ điều kiện, các loại chủ sử dụng tài trợ cho các kế hoạch và bất kỳ rủi ro hoặc lo ngại nào mà các nhà đầu tư có thể có trước khi ký kết thỏa thuận kế hoạch.
Phân phối và thuế Rollover đủ điều kiện
Khi chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác, điều quan trọng là phải hiểu các quy tắc và quy định tương ứng để không phải chịu bất kỳ khoản thuế hay hình phạt bất ngờ nào. Ví dụ, trong một rollover IRA, thông qua chuyển khoản trực tiếp hoặc bằng séc, trong nhiều trường hợp, thời gian ân hạn một rollover mỗi năm tồn tại (mặc dù điều này không phải lúc nào cũng áp dụng cho các Rollover truyền thống và IRA truyền thống). Những người vi phạm thời gian ân hạn này có thể phải báo cáo bất kỳ chuyển khoản IRA-IRA bổ sung nào dưới dạng thu nhập gộp trong năm tính thuế khi tái đầu tư.
Không có thuế được khấu trừ trong chuyển khoản trực tiếp; tuy nhiên, nếu chủ tài khoản nhận được séc mà cá nhân cô gửi vào IRA của mình, IRS khăng khăng đòi giữ lại hình phạt giữ lại. IRS cũng quy định rằng người giám sát hoặc người được ủy thác phải giữ lại 10% cho séc từ các phân phối IRA và 20% cho các phân phối từ các tài khoản hưu trí khác, bất kể tiền có được dành cho tái đầu tư hay không. Tại thời điểm thuế, số tiền này xuất hiện dưới dạng thuế được trả bởi người khai thuế.
