Cổ tức được miễn lãi là gì
Cổ tức được miễn lãi là một khoản phân phối từ một quỹ tương hỗ không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Cổ tức miễn lãi thường được liên kết với các quỹ tương hỗ đầu tư vào trái phiếu đô thị. Mặc dù cổ tức lãi suất miễn thuế không phải chịu thuế thu nhập liên bang, họ vẫn có thể phải chịu thuế thu nhập nhà nước hoặc Thuế tối thiểu thay thế (AMT). Thu nhập cổ tức phải được báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập và được báo cáo bởi các quỹ tương hỗ trên Mẫu 1099-INT.
BREAKING GIẢM cổ tức miễn lãi
Cổ tức lãi suất miễn trừ là một khoản thanh toán từ một quỹ tương hỗ không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Các cá nhân có giá trị ròng cao có nhiều khả năng sử dụng trái phiếu và quỹ của thành phố vì tiết kiệm thuế cao hơn lợi nhuận thấp hơn do các khoản đầu tư cung cấp. Các lợi ích về thuế được cung cấp bởi các khoản đầu tư, bao gồm cả cổ tức được miễn lãi, sẽ bị mất nếu các khoản đầu tư được tổ chức tại IRA. Điều này là do tất cả cổ tức và tiền lãi trong IRA được coi là miễn thuế.
Ví dụ về cổ tức được miễn lãi
Ví dụ, Bill và Buffy Blankenmeier là những nhà đầu tư có giá trị ròng cao. Họ đang tìm cách để giảm hóa đơn thuế liên bang của họ. Họ làm việc với chuyên gia đầu tư của mình để thiết kế một danh mục trái phiếu đô thị hỗ trợ các đô thị ở bang họ cư trú. Các khoản thanh toán lãi được tạo ra bởi danh mục trái phiếu này sẽ được chia cổ tức lãi suất.
